银行支付结算风险防范与控制

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1、银行支付结算风险防范与控制目录一、支付结算风险主要表现在以下几个方面：2（一）同城结算风险。2（二）信用风险。3（三）票据风险。3(四)内控风险。3二、支付结算中存在的问题4（一）支付结算风险管理形式化4（二）内控机制缺失5（三）支付结算风险的信息披露严重不足5（四）支付结算风险监管制度亟待完善5三、支付结算风险防范对策5（一）加强风险管理，建立管理机制。5(二)强化中央银行支付结算风险监管，保证支付体系安全。6(三)依法准确及时办理支付结算业务。7(四)加强经营管理，提高风险防范意识。7maintenancemeasures,thereisabig

2、securityrisk,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstationstatusinYibincitylayouts(4)hoursofoperationmostofYibincitybuslinesin5:30-6:20,andbasicallymeettheYibintravelneeds.Bus摘要：目前随着国有商业银行改革进入攻坚阶段，一系列的惊天大案、要案给我国商业银行支付结算风险管理敲响了警钟，迫使监管部门和各商业银行将支付结算风险的防范提上议事日程。这一切都

3、表明我国银行业在提高其运作效率的同时，加强支付结算风险的监测和评估刻不容缓。面对薄弱的内控制度、不完善的法人治理结构和低下的支付结算风险管理技术和手段，以及不足的认识，我国商业银行加强支付结算风险的监测和评估的研究，提高银行业运作效率和可靠性较西方银行更为迫切。关键词：支付结算风险风险管理风险防控银行支付结算风险是银行面临的一种重要性金融风险。它是指债权方在办理支付结算过程中因偶发的和不完全确定的因素所引起资产损失的可能性。新经济模式(如网络银行、互联网贸易等)、更为复杂的交易工具和交易战略、技术系统的可靠性、交易量的提高、监管要求的日趋严格等，都增

4、大了金融机构面临的支付结算风险。一、支付结算风险主要表现在以下几个方面：（一）同城结算风险。表现形式主要有两种：一种是非票据、结算凭证权利人通过盗窃或侵占等非法手段获得他人票据和结算凭证，并通过银行同城结算而获得票款、结算资金。另一种是银行同城票据交换因人为因素引起的结算风险。同城票据交换已成为银行系统经济案件的高发地带。（二）信用风险。maintenancemeasures,thereisabigsecurityrisk,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstationsta

5、tusinYibincitylayouts(4)hoursofoperationmostofYibincitybuslinesin5:30-6:20,andbasicallymeettheYibintravelneeds.Bus信用风险是由于支付过程中，一方拒绝或无力清偿债务而使另一方或其他当事人遭受损失。在转帐支付条件下，由于支付命令的传送与资金的实际转移有可能不同步，支付命令生效后，一旦资金的转移不能实现，就会导致支付过程中的信用风险。尤其是在大额多边支付清算系统中，由于债权债务关系错综交织，互相抵消，因而如果某一参与者在一个时间段出现支付困难，

6、就将引发连带性支付危机，甚至影响整个系统的正常运行。（二）票据风险。随着票据的广泛推广使用，一些不法分子利用商业汇票与银行汇票进行诈骗，而产生的风险日趋突出。主要表现为：(1)伪造变造票据、诈骗盗用资金。犯罪分子通过涂改、挖补等手段更改出票金额、收款人等，伪造、变造票据行为，骗取银行和企业的资金。(2)伪造账证、盗用资金。近年来，银行内部会计人员通过伪造进账单、联行来账补充报单等结算进账凭证盗用资金的案件也在一些地方时有发生。(3)银行违规承兑、贴现商业汇票。一些商业银行承兑银行承兑汇票时忽视了对承兑申请人的资信状况、商品购销合同的严格审查，使一些无

7、真实商品交易关系的商业信用纳入了银行信用；有的承兑银行承兑时未要求承兑申请人提供现实的资产担保或提供的抵押担保资产不足，造成到期票款难以收回，从而倒逼银行信用放款。(四)内控风险。内控风险主要表现为会计结算制度本身不完善，会计内部凭证随意制作，复核和事后监督制度不落实；对重点岗位、重要人员缺乏有效的监督制约等内控制度不严产生的风险，主要表现为：maintenancemeasures,thereisabigsecurityrisk,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstation

8、statusinYibincitylayouts(4)hoursofoperationmostofYibin