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1、迪庆公路总段内部审计制度 第一章总则第一条为了进一步规范迪庆公路总段内部审计工作，建立健全内部审计制度，提高内部审计工作质量，依据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规、规章和单位章程、制度，结合单位实际情况，特制定本制度。第二条迪庆公路总段内部审计机构依据有关法律法规对总段及下属管理段进行审计检查和评价，在法定职权范围内作出审计报告和审计决定。第三条迪庆公路总段下属单位的财务管理工作、财务收支及核算，依据本制度接受审计检查和审计监督。下属单位的负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计资料的真实性、完整性负责。
2、 第四条内部审计机构与审计人员办理审计事项，应当遵守相关职业规范，恪守独立、客观、公正的原则，保持专业胜任能力和应有的关注，并对执业过程中获知的信息保密。 第五条审计人员依法履行职责，受法律保护。第二章组织机构和人员ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopm
3、entofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember 第六条总段纪检办公室及财务科设立内部审计机构。负责对内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果等情况进行检查监督。 第七条内部审计机构在纪检办公室及财务科领导下开展审计工作，并向总段长报告工作。 第八条审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，应具备内部审计资格证书，熟悉我总段的养护生产及经营活动和内部控制制度。
4、第九条审计人员对其在履行职责中知悉的国家秘密和被审计单位的相关保密事项，负有保密责任。第十条实行审计回避制度，审计人员与办理审计事项或与被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。第三章审计工作职责和审计形式 第十一条内部审计机构应根据单位各阶段工作重点，组织安排审计工作。其职能是： 1、依据国家的法律、法规和单位规章制度，制定、修改单位审计制度，并提交总段经委审议，并由单位工职代表大会审议通过； 2、制定单位内部审计工作程序； 3、根据总段党委及经委的要求，制定单位年度审计工作计划； 4、向总段经委
5、提交单位年度审计工作总结报告；ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember 5、审计总段及下属管理
6、段财务收支、经营活动的真实性、合规性和效益性； 6、审计总段及下属管理段预算的执行情况； 7、审计总段及下属管理段经营管理、效益情况； 8、对总段及下属管理段负责人任期内的经济责任进行审计； 9、对总段及下属管理段负责人进行离任审计； 10、对总段及下属管理段发生的专项事项进行审计； 11、对总段及下属管理段内部控制制度的健全性、有效性及风险性进行评审； 12、向总段经委提交年度审计管理建议书； 13、负责审计人员的业务培训；14、组织审计人员的的岗位资格和后续教育培训。 第十二条内部审计的审计形式： 1、财务审计：
7、对总段及下属管理段的财务计划、财务预算执行和决算情况，与财务收支相关的经济活动及资金儿财产管理情况等进行审计监督； 2、离任审计：总段及下属管理段负责人离任、调职，对其任职期间履行职责情况及经济活动情况进行审计；ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopment
8、ofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember 3、专项事项的审计：对总段及下属管理段有关的特定事项进行专项审计； 4、
