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《人民防空工程建设项目内部审计办法摘要》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、人民防空工程建设项目内部审计办法第一章总则第一条为加强对人民防空工程(以下简称人防工程)建设项目的监督管理，建立健全人防工程建设项目内部审计制度，提高人防工程建设投资效益，根据《中华人民共和国人民防空法》、《中华人民共和国审计法》和国家有关法律、法规，制定本办法。第二条本办法所称建设项目内部审计，是指人防系统内部组织相关部门和人员依据党和国家政策、相关法律、法规，对人防工程建设项目全过程的技术经济活动进行的监督评价，以促进人防工程建设项目目标的实现。第三条全部使用国有资金或国有资金投资为主的人防工程建
2、设项目应按本办法规定，实行人防工程建设项目内部审计制度。第四条国家人民防空办公室对全国人防工程建设项目内部审计实施监督管理。省级人民防空主管部门组织实施本行政区域人防工程建设项目的内部审计工作，接受同级审计机关的指导和监督。第五条人防工程建设项目内部审计分开工前审计、建设过程中审计和竣工后审计。项目未经竣工后审计不得组织财务核销。第六条人防工程建设项目内部审计ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructur
3、e",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember5属行政性监督、管理，所需经费由组织审计的人民防空主管部门予以保证。第二章内部审计的内容、程序、方法第七条人防工程建设项目内部审计的主要内容:1、项目建设审批程序和手续
4、的审计：立项程序是否合规，项目建议书、可行性研究报告内容是否齐全，报批程序是否规范，可行性研究过程是否科学，可行性研究报告是否合理，是否存在虚列工程、套取资金行为等；2、项目承发包程序的审计：招投标资料依据是否充分、可靠，招投标程序及其结果是否真实、合法、公正，工程发包是否合法有效等；3、项目建设期管理的审计：项目现场签证、变更资料是否真实，合同价款的支付是否符合规定，有无随意扩大建设规模、降低防护等级，有无重大质量事故和经济损失等；4、各个阶段造价确定、控制的审计：各个阶段造价的确定、控制是否符合有
5、关规定、追加投资的理由是否充分等；5、项目竣工决算文件资料的审计：项目竣工决算文件资料是否齐全、手续是否完备、遗留问题处理是否符合规定；6、财务管理的审计：资金筹措、资金使用及其账务处理是否真实、合规，交付使用财产是否真实、完整，移交手续是否齐全、符合规定，应核销的投资及其他支出核销依据是否充分，手续是否完备，内容是否真实，有无虚列投资问题，有无转移工程投资问题ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructu
6、re",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember5，有无挪用或压低库存物资单价，设备器材积压、债权债务是否及时清理等。第八条人防工程建设项目内部审计工作的程序：（一）审计准备阶段：（1）确定审计项目，编制审计计划；
7、（2）成立审计小组，编制审计方案；（3）下达审计通知书；（4）收集审计资料。（二）审计实施阶段（1）了解审计情况；（2）恰当取证，完成审计工作底稿；（3）编写审计报告。（三）审计终结阶段审计人员整理、归还审计资料，整理审计档案。第九条人防工程建设项目内部审计工作应遵循技术经济审计、项目过程管理审计与财务审计相结合的原则，根据不同的审计对象、审计目标选择审阅法、对比分析法、现场核查法等审计方法。第十条人防工程建设项目内部审计报告应经组织内部审计的人民防空主管部门审定，并对存在问题作出处理、处罚，重大问题
8、报上级人民防空主管部门备案。第三章人防工程建设造价审计ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadm
