全面预算管理程序

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1、四川蓝光和骏实业股份有限公司四川蓝光和骏实业股份有限公司BRCHEJUNINDUSTRYCO.,LTD编号HJ-YS-01版号B/1全面预算管理程序批准：张志成分管领导：吕正刚责任人：李龙武编制：杨佐红主责单位财务管理中心文件执行日期2012-03-14对应单位土地投资单位——投资发展中心产品策划单位、销售管理单位、客户及品牌管理单位——营销策划中心创意管理单位——规划创意中心计划管理单位、质量安全管理单位——项目管理中心预算管理单位、会计核算单位、资金管理单位、税务管理单位——财务管理中心监察审计单位——审计法务中心

2、成本管理单位——成本管理中心子（分）公司设有上述职能单位的，相应职责由子（分）公司对应的职能单位行使废止文件HJ-YY-01《全面预算管理程序》（B/0）废止theprovisionsofelectricpowerconstructionengineeringqualitysupervisionandquality...2.4.1.1theunitworksacceptancerateof100%,thequalityevaluationofatotalscoreof95orabove;2.4.1.2regulated

3、WeldingNDTinspection100%,regulatedweldingapassingrateof>99%,andweldbeadappearance;2.4.1.3boilerhydraulic第2页共12页全面预算管理程序编号：HJ-YS-01版号：B/01目的为规范公司预算管理活动，强化公司内部管理与控制，明确总部和子（分）公司全面预算管理的原则、分工、关键业务把控、重大风险控制等事项的管理边界，促进全面预算管理工作的规范化、标准化运行，特制定本程序。2适用范围本程序适用于地产板块总部、各子分公司。3

4、术语和定义4机构与职责4.1公司设立财务管理委员会·预算管理领导小组、项目预算专委会、财务管理中心·预算管理中心、全面预算管理小组三级四个组织，分别作为公司预算管理的决策机构、管理机构和执行单位。4.2预算决策机构——财务管理委员会·预算管理领导小组、项目预算专委会涉及预算管理的职责4.2.1财务管理委员会·预算管理领导小组职责4.2.1.1定期工作职责：4.2.1.1.1审议公司及子（分）公司中长期财务规划、财务原则及财务运作策略（一季度）；4.2.1.1.2召开年度预算启动会议，明确年度经营目标、预算大纲和年度预算

5、编制要求（9月）；4.2.1.1.3制定、审议公司年度预算草案并向董事会报告（12月）；4.2.1.1.4审议公司当年年度预算调整报告（7月）；4.2.1.2不定期工作职责：4.2.1.2.1审议公司中长期预算。4.2.1.2.2处理公司内部其他例外、紧急或重要的预算事项或预算冲突。4.2.1.2.3审议项目公司编制的项目预算。当项目公司在方案设计报建阶段编制的项目预算的财务绩效指标（销售净利润率和内部收益率（IRR））低于公司项目投资专委会批准的《项目详细可行性研究报告》的财务绩效指标，或项目公司在施工图设计阶段编制

6、的项目预算其财务绩效指标低于方案设计报建阶段绩效指标的，该项目预算必须报预算管理领导小组审议。第9页共10页全面预算管理程序编号：HJ-YS-01版号：B/04.2.1.2.4审议可能导致《项目商业计划书》确定的项目目标净利润额下降幅度超过5%（含5%）的调整事项。4.2.1.2.5审议对财务预算、项目运营效益产生重大影响或董事会授权的其他事项。4.2.2项目预算专委会职责4.2.2.1审议项目公司编制的项目商业计划书。当项目公司在方案设计报建阶段编制的《项目商业计划书》关键财务绩效指标（销售净利润率和内部收益率（IR

7、R））低于项目投资专委会批准的《项目深度可行性研究报告》的财务绩效指标，或项目公司在施工图设计阶段编制的《项目商业计划书》关键财务绩效指标低于方案设计报建阶段绩效指标的，该项目《项目商业计划书》必须上报专委会审议；4.2.2.2审议项目累计成本调增超过该项目直接成本（不含土地成本）的3%或累计调增金额超过2000万元（含2000万元）的成本调增事项；4.2.2.3审议可能导致《项目商业计划书》确定的目标净利润额下降幅度超过5%（含5%）的收入及成本调整事项；4.2.2.4下达专委会会议决议及经董事会备案的正式《项目商业

8、计划书》及对应目标成本；4.2.2.5审议对项目预算、项目运营效益产生重大影响或董事会授权的其他事项。4.3预算管理机构——财务管理中心·预算管理中心职责4.3.1财务管理中心·预算管理中心负责和骏公司预算管控体系、预算管控机制建设，对公司本级、子（分）公司全面预算管理提供支撑、指导，同时对其预算管理关键业务进行把控。4.3.2作