xxxxxxxxx 文 化 传 媒 有 限 公 司

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1、XXXXXXXXX文化传媒有限公司财务报销制度及有关流程　　为了加强公司成本费用管理，减少不必要的开支，尽可能的实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循费用与收入比、计划总额控制、先申报、审批，后支出、报销的原则，必须坚持凭有效票据报销的指导思想。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。一、借支管理规定及借支流程为了加强公司的内部管理，规范财务

2、报销行为，合理控制费用支出，特制定本规定。（一）借款管理规定1、出差借款：出差人员凭审批后的“出差申请表”按批准额度办理借款，出差5日后，办理报销手续。2、其他临时借款：如业务费、周转金等借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部门备款。maintenancemeasures,thereisabigsecurityrisk,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstationstatusinYibincitylayout

3、s(4)hoursofoperationmostofYibincitybuslinesin5:30-6:20,andbasicallymeettheYibintravelneeds.Bus1、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款下月从工资中扣除。（二）借款流程1、在每项业务发生之前，经手人按规定填写《借款单》，并注明借款事由、借款金额（大小写必须填写一致，不得涂改）。2、审批流程：主管部门经理签字——总经理审批3、借款人凭审批后的借款单到财务部门办理领款手续。二、日常费用报销制度及流程公司的日常费用主要包括差旅费、办公费、招待费、车辆费

4、用、培训费、通讯费、定期费用以及低值易耗品等。在每个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。在每项费用报销之前都要通过办公室逐项审核并登记各部门的各项费用，并核算每月各项费用的使用情况，尽量的缩减开支，以实现公司利润最大化。1、招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，确定招待的标准，报办公室和总经理审核签字，特殊情况可以电话告知总经理同意后，可进行下一步的招待活动，如事先没有办理审批手续或没有告知总经理的一切招待活动，财务不予办理报销手续。maintenancemeasures,thereisabigsecurityris

5、k,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstationstatusinYibincitylayouts(4)hoursofoperationmostofYibincitybuslinesin5:30-6:20,andbasicallymeettheYibintravelneeds.Bus经手人在招待业务发生5日内，将原始凭证粘贴整齐，并填写招待费报销单，并注明招待具体事项、费用标准，实际支出费用、原始凭证张数等相关内容，报办公室负责人审批——财务审核——总经理审批后——出纳办理报销手续

6、。1、办公费：公司各部门每月申购零星办公用品须事先告知部门经理同意，后统一上报办公室，进行统一购买。后各部门到办公室领取办公用品，领用时需要领用人签字。月底办公室人员整理原始凭证及办公用品的清单，粘贴整齐（附领用明细单），报总经理审批后报财务报销。未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照领用单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。2、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用均由办公室负责管理申请，总经理审批。3、通讯费：公司各部门员工通讯费报销标准，由部门负责人

7、交总经理进行申请审核后，后交财务备案，作为费用报销审核依据。后财务根据每个员工的报销标准，在编制每月的工资表中，将通讯费计入员工工资中核算。4、市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先向总经理说明，maintenancemeasures,thereisabigsecurityrisk,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstationstatusinYibincitylayouts(4)hours

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