2012年邵西县信用社会出核算质量百分制考核办法

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1、邵西县农村信用社2012年会计出纳核算质量百分制考核办法为强化内部工作管理，努力提高内部工作核算质量，充分提高会计出纳人员的工作积极性，现将2012年会计出纳核算质量百分制考核办法明确如下：一、会计主管（含委派会计、直管分社会计）百分考核标准1、临柜操作计10分。不坚持四双制度（包括双人管库、换人复核、双人守库）每次扣2分，工作日志簿未按日登记每次扣1分，不按规定的密码进入电脑操作每发现一次扣1分，离开柜台不暂退每次扣2分。违反会计核算十六项基本规定的其中一项每项扣2分，监控设施每日上午、下午各查一次，并有记录，缺查一次扣2分，监控录像设备每天应始终处于监控状态，直

2、到营业结束账款轧平，ATM机错账不及时纠正、ATM机不及时加钞每发现1次扣2分，密码通用每次扣5分，违反贷款发放“四坚持”、“四核对”、“五不进帐”的原则（详见第五款）每次扣3分。基本分不够均可倒扣分，下同。2、帐簿记载及凭证要素计10分。分户帐、登记簿设置不全（含表外科目）每户扣1分；科目帐户使用不正确每户扣1分；未按日登记电子总帐每缺一次扣0.5分；会计凭证要素事后监督未达到100%，要素不全每张扣0.5分，凭证要素是指：年月日、户名与帐号；社号、人民币符号和大小写金额；来源、用途、附件张数及摘要；会计分录与凭证编号、公私章；帐簿记载不规范每处扣0.5分，挂失登

3、记不全每笔扣5分。其他登记簿缺登每次扣0.5分，1221其他应收款、2241其他应付款、4001实收资本科目、财务费用（6601、6421、6602、6711、6901）应设置台帐管理。登记簿记载不规范是指：漏记日期、错漏记发生额和余额、不按规定改错、无复核章等。ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthede

4、velopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember113、帐务处理与核对计20分。帐务处理与核算必须达到“五无、六相符”。帐务积压每延误一天每次扣2分，内部制约不严，出现结算短款短帐等差错事故，每发生一笔除按文件规定赔偿外，另每笔扣4分，计息未监督到位而被财务、稽核等部门查出每笔扣1分；已查出的少收多付利息不及时追回每笔扣2分；记帐串户不及时冲正每笔扣1分；“六相符”中的帐据、帐实、帐表不符每个科目扣5分，存款对帐单未收回每缺一张扣1分，存放款

5、、社内往来对帐单每缺1张扣2分，未按日、月终日和年终日打印帐户余额每次扣2分。4、档案管理计10分。帐表凭证装订错误每页扣0.5分；印章不全每少一个扣0.5分；帐表凭证装订不整洁每本扣1分；凭证超4厘米厚度不及时装订每本扣1分；凭证封面填写不全每张扣0.5分；已装订的帐表凭证不及时登记会计档案登记簿每本扣1分；会计档案调阅未登记每缺一次扣2分；档案陈列无序每发现一次扣2分；档案室虫蛀、鼠咬、发霉，卫生状况差每发现一次扣2分。5、报表及财务管理计10分。数据库月报表不预览每次扣3分，各类报表上报不及时迟报1天每表扣2分，漏报每一张扣3分，不衔接每处扣1分，表头未填每笔

6、扣1分，公私章戳不齐每处扣0.5分，数据不真实每处扣2分。财务费用台帐未记、记错，每错一笔扣1分；贷款利率执行不准每笔扣1分；费用原始发票未实行“三签”向社务会公布每笔扣0.5分；费用开支打入下年每笔扣0.6分；未经联社审批擅自列支或乱列支其他应收款、递延资产每笔扣3分；应付利息提留不准每笔扣1分；低值易耗品登记不全每物扣0.5分；个人所得税申报不准每次扣1分。6、现金及印押证管理计10分。印、押、证临柜人员未坚持分管分用每发现一次扣1分；人员变动、轮休，现金及印证未办理交接登记每次扣1分；未督促临柜人员入库保管印押证每发现一次扣1分；ofwork,relation

7、ships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember11委派会计、直管分社会计未按月查3次库（含重要凭证、库存现金等）每次扣2分，重要凭证未按每本1元的假定价格记帐，每