(人事厅培训)项目投资估算和经济效益讲课稿

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1、项目投资估算和经济效益分析经营目标：经营性—竞争性－经济效益－主要任务:生产合格产品、缴纳税费、创造利润、安全生产.节能和环境保护。非经营性－非竞争性－社会效益－主要任务:服务。建设项目分类：1、项目目标经营性项目非经营性项目2、产出属性公共项目非公共项目3、投资管理形式政府投资项目企业投资项目4、与企业原有资产关系新建项目改扩建项目5、融资主体新设法人项目现有法人项目6、项目性质国内项目三资（合资、合作、独资）项目forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofch

2、ecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,guarantorloans15三大计算:投资计算、成本与费用计算、利润及分配计算三大分析:盈利能力分析、偿债能力和财务生存能力分析、风险分析和不确定性分析项目甲企业乙企业甲企业-乙企业1．年利润200万元150万元＋50万元2．总投资2000万元1000万元+1000万元3．总投资收益率200/2000=10%150/1000

3、=15%-5%4．总投资回收期2000/200=10年1000/150=6.7年+3.3年一、投资估算和资金筹措二、成本与费用三、利润及分配四、盈利能力分析五．偿债能力分析六．财务生存能力分析七、风险分析和不确定性分析forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexaminationofwheth

4、erviewsareclear;(D)theborrower,guarantorloans15八、社会效益分析九、复习题十、申报项目注意事项forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,guaranto

5、rloans15一、投资估算和资金筹措1.1项目总投资项目总投资=建设投资+建设期利息+流动资金。设备购置费建筑工程费工程费用静态固定资产投资建设投资安装工程费基本预备费工程建设其他费用用项目总投资动态固定资产投资涨价预备费预备费用建设期利息流动资金其中：铺底流动资金(铺底流动资金=流动资金×30%)。1.2项目报批总投资项目报批总投资=建设投资+建设期利息+铺底流动资金(铺底流动资金=流动资金×30%)。1.3建设投资1.3.1工程费用1.3.2工程建设其他费用1.3.3预备费用（1）基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)×费率；（2）涨价预备费。forthequalityofre

6、viewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,guarantorloans151.4建设期利息建设期利息的计算按当年借款在年中支用考虑，即当年借款按半年计息，上年借款按全年计息。计算公式为：本年应计利息=（年初借款累计额+）×年利率。2

7、008年12月15日:借款年利率6个月4.86％1年5.31%1-3年5.40%3-5年5.76%5年以上5.94%1.5流动资金流动资金是指建设项目投产后为维持正常生产经营用于购买原材料、燃料、支付工资及其他生产经营费用等所必不可少的周转资金。流动资金=流动资产-流动负债。1.6铺底流动资金铺底流动资金是计算项目资本金的重要依据，也是国家控制项目投资规模的重要指标。根据国务院国发[1996]35号文、国家计委计建设[1996]11