上市公司中海集运内部控制设计毕业设计

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1、四川华新现代职业学院上市公司中海集运内部控制设计上市公司中海集运内部控制设计毕业设计作者**系部经济管理系专业会计年级201级学号20131102**指导教师***二○一六年拾贰月四川华新现代职业学院上市公司中海集运内部控制设计四川华新现代毕业设计(论文)诚信承诺书本人慎重承诺和声明：所撰写的《上市公司中海集运内部控制设计毕业设计》是在指导老师的指导下自主完成，文中所有引文或引用数据、图表均已注解说明来源，本人愿意为由此引起的后果承担责任。设计(论文)的研究成果归属学校所有。学生(签名)：**2016年3月29日四川华新现代职业学院上市

2、公司中海集运内部控制设计经济管理系2016届学生毕业设计选题审批表交报时间：2015.09.13姓名**性别女学号2013110243专业班级2013级会计二班毕业实习单位成都可口可乐（四川）公司毕业实习岗位财务毕业设计题目管理模式及其体制创新设计毕业设计主要内容企业管理模式是指企业为实现其经营目标组织资源、经营生产活动的基本框架和方式。这里的管理是一种狭义的直接指挥、协调、检查的职能。如在一些公司内部，总裁与部门之间就可以是管理。管理也是最原始、最直接和最简单的一种形式。在这次的毕业设计里面，我选管理模式及其体制创新设计的题目，内容如

3、下：1、坚持企业组织首要的管理是对人的管理的原则2、重视人的需要，以激励为主的原则，将侧重于使企业成员受到尊敬、获得自我实现的满足，即保障员工参与企业的重大问题的决策，在团队中与领导协商制定团队目标和个人目标，实施目标管理。3、坚持创造更好的培训、教育的条件和手段，优化和完善企业人心智模式的原则。4、人本管理组织的设计与构造应遵循统一有效、幅度合理、职权和知识相对应、直线主管和幕僚相结合、集权和分权的平衡与适宜、组织和地位弹性的原则。5、人与组织共同发展的原则。毕业设计意义目标毕业设计的意义是：让我自身更加了解公司管理，让公司利益与员工

4、利益在不冲突的条件下和谐的发展下去。也从多方的了解到管理方面在各个部门各个行业的重要性，为以后的工作奠定了基础。完善自身，进步与前进统一。指导教师审批意见指导教师签字：年月日四川华新现代职业学院上市公司中海集运内部控制设计摘要中海集运是我国上市公司中内部控制质量比较良好的，虽然我国内部控制处于发展迅速但并不完善，但内部控制质量成为了众多金融爱好者和专家设计者的热点设计对象，国内外有许多学者对内部控制设计发展也做出了杰出贡献。然而就我国目前对上市公司的内部控制认识比较混乱，上市公司内部控制信息的披露流于形式，信息披露的自愿性不强。造成这种

5、现状的原因主要是我国市场经济不够发达、对内部控制不够重视。我国上市公司内部控制建设应该加强统一指导和规范、全面构建整体框架。管理实践证明，上市公司所有的管理工作都应该从建立和完善企业的内部控制制度开始。上市公司的一切决策和活动都应在完善的内部控制制度下制定和执行，不能存在于内部控制度之外。本文通过设计中海集运内部控制质量分析,来提示企业应提高内部控制质量不仅可以降低审计费用,还可以降低风险。关键词：内控要素内部控制质量审计费用四川华新现代职业学院上市公司中海集运内部控制设计目录一、绪论1(一)选题背景1（二）国内设计概况1（三）设计内容

6、2二、相关理论分析2（一）中海集运介绍2（二）中海集运内部控制五大要素分析31、内部控制环境32、风险评估63、控制活动84、信息沟通95、对控制的监督10三、总结11文献综述12参考文献21致谢22四川华新现代职业学院上市公司中海集运内部控制设计四川华新现代职业学院上市公司中海集运内部控制设计一、绪论(一)选题背景目前我国内部控制处于发展迅速但并不完善的阶段，国内外的专家学者先后对内部控制进行了分析探讨，对内部控制模块做出了杰出贡献。在我看来我国的内部控制观念还比较不成熟，上市公司内部控制制度注重于表面工作，并为得到有效的实施。这种情

7、况的原因主要是我国市场经济制度不够完全、对内部控制不够关注。管理实践证明，上市公司的内部控制管理过程是一个长期复杂的过程，公司的内部控制制约着公司前进的道路。因需要我们把好每一关，完善的内部控制系统。本文选取中海集运的内部控制为设计对象，分析其内部控制。通过这样的分析能够影响，或者稍微促进公司提高对内部控制的审视度。这样不紧可以提高内部控制质量，还可以减少内部控制疏忽带来的风险。（二）国内设计概况其实国内根据时代不同分：古代内部控制和现在内部控制。由于本文重点探讨的是现代的内部控制，因此我们只对现代的内部控制进行探讨。我国现在内部审计是

8、在1986年首次出现的,国资委开始逐步重视是在2006年，最后到了2010年才全面推行内部控制政策。因为在我国内部控制观念起步比较迟，公司内部领导层内部控制的意识不高，最后导致我国公司经常因为内部控制而倒闭