证券公司财务集中管理初探

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1、证券公司财务集中管理初探证券公司财务集中管理初探　　目前，我国的证券营业部佣金下降幅度较大，同质化竞争严重，已经属于过度竞争，因此出现的问题也比较多：财务集中后，一个财务人员同时管理多家营业部，而且只在总部办公，不到营业部去，财务人员的工资福利待遇由营业部划账承担，各营业部承担相应成本；营业部财务集中后，基本上只有一个兼职出纳；营业部财务集中管理后，在大额资金划转，客户保证金对账管理等内控管理上比较薄弱。具体情况如下：1.财务集中管理脱离证券公司经营实际。财务核算中心原本是为了集中处理账务，提供有效信息，但是由于财务核算

2、中心的核心人员，只具备财务核算和账务处理的专业知识，缺乏在营业部的实际工作经验，对运营流程和业务实质认识浅薄，只能通过表面账目信息进行处理。由于财务核算脱离了业务运营状况，致使财务集中管理工作严重脱离了经营实际。因此，在开展财务集中管理工作过程中，营业部的财务核算风险极为突出。2.财务人员业务处理受限。据发现，在实施了财务集中管理后，原本只受营业部管理的财务主管，同时要受限制于总部和营业部。财务主管日常工作主要是在营业部开展，其岗位编制和工资奖金发放也由营业部管理，因此受营业部的影响较大。但是在财务人员执行日常工作时，一

3、旦与总部的要求有悖，财务主管容易受到利益影响，做出不符规定但符“领导”的一些决定，极易造成重大风险隐患。同时，由于在实施了财务集中管理后，原隶属于营业部的财务管理职能，现已转交给财务核算中心，因此财务主管对于证券公司的财务资源控制力被大大削弱。虽然财务主管因为在营业部开展日常工作，对营业部的实际状况更为了解，但由于财务资源控制力较弱，并不能及时地针对营业部出现的问题，进行自主调整、安排。而核算中心虽然拥有较大的资金自主权，实现资金集中管理和高效率的资金运营，但是，资金集中并不能解决资金风险问题。因为财务核算中心会因为考虑

4、人工成本问题，将多家营业部工作安排给一名财务人员，一旦有业务量大且集中时，财务人员的工作量和工作压力就会极大。3.财务核算中心管理难度大。随着放开营业部限制工作的不断深入，新设营业部的审批环节已经大范围的开始取消，设立营业部门槛被降低。所以，证券行业营业部的运营模式今非昔比，应用财务集中管理的营业部的数量急速上涨，但是正是由于这庞大的营业部数量，致使财务核算中心管理的范围更为广泛，面临的问题更为复杂，从而使财务核算中心的管理风险愈加增大。　　1.提高财务核算中心人员的综合素质。针对财务核算中心人员在开展财务集中管理工作时

5、，脱离证券公司实际业务情况的问题，证券公司应该从两方面提高财务核算中心人员的综合素质：一方面，在进行人员招聘时，提高聘用标准和聘用薪酬，尽可能招纳具有在营业部的实际工作经验的财务人员，另一方面，对刚入职或在职的财务人员进行业务培训，将其派遣到业务范围较为广泛的营业部进行短期或定期学习，在财务人员对证券公司实际业务情况有较为全面了解后，再前往财务核算中心进行财务集中管理工作。2.加强财务人员的基础管理。针对营业部的财务人员业务处理受限问题及其衍生问题，可以从三个层面来解决这个问题：第一，重新分管财务人员。由于财务人员受多方

6、面管理和限制，进行财务集中管理工作束手束脚，不能充分发挥自身的作用。因此，可以将原有营业部和总部共同管理的财务主管，改为由财务核算中心管理，财务主管的岗位编制和工资奖金也都由财务核算中心管理。这样相对独立的管理方，既有利于提升营业部财务人员的工作不受外界干扰，保障财务集中管理工作的真实性和合理性，又有利于财务核算中心和营业部的工作衔接紧密，有效提升财务核算中心的业务水平，规避证券公司的财务管理风险；第二，重新划分财务人员的岗位。为了改变原有的主办会计因为承担过多营业部的账务，工作效率低，工作压力大的现实问题。财务核算中心

7、可以设立专门负责清算账务的清算会计，通过专业化的分工，不但可以提高财务人员的工作效率，又可以优化财务核算中心的人员内部结构和业务处理流程；第三，促进财务人员的工作积极性。由于证券行业的市场竞争压力越来越大，同时，信息化技术发展迅速，现在非现场开户业务受欢迎程度普遍较高。所以，证券公司在进行营业部设立时，更偏向于轻型化，这是证券行业不可逆转的发展大趋势。轻型化营业部的成本支出较高，营业部一般都会进行裁员，缩减人工成本，但是财务核算中心不能因为人员数量减少，就出现财务集中管理工作效率降低的状况，财务核算中心应该通过奖惩制度、

8、福利制度等方式，促进在职财务人员的工作积极性。3.完善财务集中管理工作的相关制度。财务集中管理制度是财务集中管理工作的重要基础和有力支撑。现行的财务集中管理制度无法有效规避资金集中带来的风险，只能初步提升财务核算中心对资金集中管理控制力和资金使用下效率。为了减少资金管理和运作的风险，财务核算中心可以将现行制度中的作为