业务循环中的内控实务【课程知识要点】

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1、专注于财务管理最佳实践的研究与传播业务循环中的内控实务INTERNALCONTROLPRACTICESFORBUSINESSCYCLES分享管理实务，解决业务难题在销售循环中，你们的销售费用是否始终居高不下？你们是否已经设置了招投标制度却流于形式？在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失？在资金管理中，是否因为资金预算和管理不当而产生了资金使用效率的低下？……这些问题的表现形式在企业中千差万别，但都是业务循环中的内控出现了偏差：或者是内控的设计不可行，或者是内控的执行不到位，还有可能是对内控中的风险没有正确的识别和评估。内控实务课程将一一解答这些

2、问题，提出切实可行的建议。课程优势§提供主要业务循环的内控模板§深度解析大多数企业主要业务循环中的控制难点及对策2008年5月22日，中国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，自2012年1月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的中型企业执行，这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动。2010年4月，五部委又发布了十八项应用指引。如何按照基本规范和应用指引建立和执行内控，成为了中国企业、尤其是上市公司目前最关心的话题之一。在这门课程里，讲师会用大量的案例对企业建立内控体系的实务进行分析和讲解。以业务循环模块为主，通过角色扮演、教训总结、经验分

3、享等形式分析企业业务循环的设计和执行过程中的核心和关键点，帮助企业控制风险，建立符合国家要求和适合企业实际的内控体系。培训收益§理解控制活动的种类及应用方法§掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策§掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策§掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策§掌握基建工程循环涉及的风险以及相应对策Tel：021-58362000Fax：021-58361896BD@EasyFinance.com.cnwww.EasyFinance.com.cn专注于财务管理最佳实践的研究与传播§掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策§内部控制活动设

4、计和执行中应注意的要点和问题培训对象§负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员§财务与其他职能部门的经理和管理人员§总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主课程大纲第一模块：内部控制流程设计实务§内部控制整合框架内容§内控实务设计流程§内部控制流程设计的原则§内部控制的实质——风险管理§中国版“萨奥法案”内容和应用指引§基本规范对中国企业、尤其是上市公司的影响§如何根据基本规范和指引建立内控体系§案例分析和视频：一亿美元和几顿晚餐第二模块：采购循环涉及的主要风险点及对策§主要风险事件-选择不合格供应商-采购价格不合理-虚假采购订单-存

5、货管理风险：无意识过度挤压存货-收货风险：质量、交货期、数量不符合要求-付款风险：重复付款、违规结算、退货未退款-采购回扣§主要风险对策§关键注意要点第三模块：销售循环涉及的主要风险点及对策§主要风险事件Tel：021-58362000Fax：021-58361896BD@EasyFinance.com.cnwww.EasyFinance.com.cn专注于财务管理最佳实践的研究与传播-虚假销售：虚假销售额、虚假客户-客户管理不当：事前、事中、事后管理风险-销售价格管理不当-发货管理不当：发错客户、发错数量、发错规格-退货管理不当：退货数量、规格、客户错

6、误-促销品、样品管理失控-销售费用管理失控-销售飞单-销售人员索要回扣-经销商管理不当§主要风险对策§关键注意要点第四模块：货币资金循环涉及的主要风险点及对策§主要风险事件-资金预算和监控乏力-会计控制不到位-投、筹资审批权限不明-投资决策机制不健全-并购风险不明-对投资资金的安全性缺乏监控-筹资成本过高-筹资资本结构不合理§主要风险对策§关键注意要点第五模块：基建工程涉及的主要风险点及对策§主要风险事件-原材料价格上涨-安全事故-分包商履约不力-施工运营环境差-设计失误-管理者素质及能力-基础设施不配套Tel：021-58362000Fax：021-5

7、8361896BD@EasyFinance.com.cnwww.EasyFinance.com.cn专注于财务管理最佳实践的研究与传播-合同管理§主要风险对策§关键注意要点第六模块：财务报告涉及的主要风险点及对策§主要风险事件-会计政策使用不当，不符合有关法律法规-重大事项会计处理不合理，导致会计信息扭曲-资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债-提供虚假财务报告-合并范围不完整-财务报告审核不充分-财务报告的法律责任-财务分析制度不符合企业实际情况-财务分析报告内容不完整§主要风险对策§关键注意要点第七模块：内部控制体系的全面建立§内控体系标准文本——

8、内部控制手册§编制内部控制手册的关键要点§内部控制体系建立流程Tel：021-5