构建我国商业银行信用评级体系研究

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1、ô构建我国商业银行信用评级体系研究ô构建我国商业银行信用评级体系研究■文贺亮明摘要：本文通过借鉴发达国家对商业银行的信用评级经验，结合我国的实践，从第三方信用评级机构的角度提出构建我国商业银行信用评级的框架，以及完善和发展我国商业银行信用评级的相关建议。关键词：商业银行信用评级评级机构Abstract：Thisarticlemodeldevelopedcountries'experience,consideringourpractice,proposetheconceiveofcommercialbankcreditrating

2、system,aswellascorrelationsuggestiontodevelopandperfectcommercialbankcreditrating,mainlyfromthethirdpartyratinginstitutions'angle.Keywords：CommercialBankCreditRatingRatingAgency一、商业银行信用评级的内涵"资信评估"、"信用评级"等概念都是从国外引进的同一个概念"creditrating"的不同译法。学术界对这两个概念是否有区别存在争论。一种观点认为是不同的

3、概念，信用评级是银行系统对企业的信用状况做出的评价，而资信评估是独立的资信评估机构对企业资金信誉状况做出的全面评价，后者在方法、范围和程序上要比前者前进一步；或者认为对证券的评级称为信用评级，对企业的评估称为资信评估。另一种意见认为是同一个概念，没有原则上的区别，只是范围和方法上的差别。在实践中，这两种提法并没有明确的区别，基本上为同一概念。对于信用评级或资信评估的内涵，国内外各界人士尚未形成统一认识。石新武先生将资信评估的含义概括如下：所谓资信评估就是由资信评估机构，根据科学的指标体系，采用严谨的分析方法，运用明确的文字符号，对

4、各类经济组织和金融工具的资信状况进行客观公正的评估，并确定它的资信等级的一种评价活动。邬润扬先生认为，资信评估是对借款人债务到期违约可能性的预测及违约时可能给贷款人造成最大损失的估计。朱荣恩、丁豪楔、袁敏认为信用评级是由专业的独立机构或部门，根据独立、客观、公正的原则，采用一整套科学的综合分析和评价方法，通过收集定性、定量的信息对影响经济主体（主权国家、地方政府、工商企业、金融机构等）或金融工具（债券、优先股、结构性融资、资产证券化、商业票据等）的风险因素进行综合考察，从而对这些经济主体或金融工具在特定期间内按时偿付债务（利息、本

5、金、优先股股利等）的能力和意愿进行评价，并用简单明了的符号将这些意见向市场公开，达到为投资者服务目的的一种管理活动[1]。借鉴众多学者对信用评级的定义，本文认为商业银行信用评级含义为：由外部专业的评级机2构，根据独立、客观、公正的原则，通过各种途径收集定性和定量信息，采用科学的分析方法，对商业银行在特定期间内按时偿付债务（利息、本金）的能力和意愿进行评价，并运用明确的文字符号将这些意见向市场公开的活动。二、目前我国商业银行信用评级现状及存在的问题我国银行评级的起步相对较晚，这在很大程度上要归因于我国相对单一的金融结构。银行发展主要

6、依赖于居民存款，市场化的资金来源相对较少。在这种背景下，由于银行没有在资本市场筹措资金的需要，相应也就没有了银行信用评级存在的基础。除了市场本身的原因之外，我国银行评级发展较慢也有监管方面的原因。比较国外表1我国股份制商业银行风险评级体系要素权重的实践，我们可以看到，商业性银行评级往往都是以监管部门的评级作为基础。这一方面是因为监管部门掌握更多和更为全面的信息；另一方面也是因为，监管部门的看法往往预示着监管的动向，这会对银行未来的经营产生重要的影响。而在我国，在银监会分立之前，没有专门的银行监督机构，也没有一个可供市场参考的银行信

7、用评级体系和标准。这在很大程度上制约了我国银行信用评级事业的发展。近年来，随着一批股份制银行的建立，资本市场上开始出现了对银行评级的需求，我国银行评级业随之取得了一定的发展。我国2004年出台的《股份制商业银行风险评级体系(暂行)》（以下简称《评级体系》）借鉴了国际上成熟的评级体系，结合中国的一些具体情况做了一定的变通。具体指标定性指标银行资本的构成和质量；整体财务状况及其对资本的影响；资产质量及其对资本的影响；融资能力；资本管理情况定量指标资本充足率；核心资本充足率资本充足状况20%不良贷款率；贷款损失率；最大单一客户不良贷款变

8、动趋势；贷款行业集中度；信授信比率；集团客户授信比率；拨备覆盖贷风险管理的程序及有效性；贷款风险分率和非信贷资产损失率类制度；保证贷款和抵(质)押贷款及非信贷资产的管理状况公司治理；内部控制资产安全状况20%管理状况25%资产利润率；资本利润率；利