欢迎来到天天文库
浏览记录
ID:16365127
大小:35.00 KB
页数:6页
时间:2018-08-09
《生产经营统计业务流程(制度范本、doc格式)》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、天马行空官方博客:http://t.qq.com/tmxk_docin;QQ:1318241189;QQ群:17556963212.3生产经营统计业务流程一、业务目标1经营目标1.1对股份公司生产经营情况进行统计,开展统计分析,实施统计监督。2财务目标2.1及时提供准确、真实、完整的统计数据,保证财务核算及对外信息披露的需要。3合规目标3.1符合统计法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。二、业务风险1经营风险1.1统计数据不准,导致使用者决策失误,给股份公司造成经济损失。1.2统计数据提供缺乏时效,不能满足使用者要求。1.3含有商业秘密的统计数据违反规定披露,导致股份公司经
2、济、技术等方面损失。2财务风险2.1统计数据不准确、口径不一致,统计、财务核算数据不平衡,导致财务报告失真。3合规风险3.1违反统计法等国家法律、法规和和股份公司内部规章制度的有关规定,受到处罚。三、业务流程步骤与控制点1统计机构与统计人员1.1根据《中华人民共和国统计法》与股份公司《统计管理制度》,依据统计任务的需要建立统计机构,或者在有关机构中设置专职或兼职统计人员,明确股份公司统计工作的分管总裁、分(子)公司统计工作的分管经理,统计工作指定统计负责人。1.2专职或兼职统计人员必须取得统计从业资格,持有统计从业资格证书。2原始记录2.1根据统计核算所需,建立相应的原始记录收
3、集工作流程。依据计量数据或凭证,形成原始记录、统计台账。原始记录、统计台账要留有记录人和负责人签字或盖章。3统计报表基层单位指在分(子)公司统计核算体系中最小的统计核算单位。3.1基层单位对原始记录进行分类整理,计算生成有关指标,编制统计报表,或者使用统一的统计软件对原始记录进行处理,汇总输出相应报表。3.2汇总单位按制表单位报表制度规定的时间与要求,使用统一的统计软件汇总上报统计报表。上报报表格式、统计指标与制表单位要求一致。4统计管理4.1制定股份公司统计管理制度,分(子)公司制定本单位的统计管理制度,保障各级统计机构和人员有效地行使职权。统计管理制度经统计负责人审核、分管
4、经理审批后下发执行。油品销售分(子)公司执行油品销售事业部统一制定的统计报表制度。4.2发展计划部负责制订股份公司《石油化工统计报表制度》,分(子)公司根据股份公司统计报表制度,制定本单位统计报表制度,内容包括填报说明、指标解释、报表格式、报出时间等。报表制度经统计负责人审核、分管经理审批后下发执行。油品销售分(子)公司由油品销售事业部统一制定统计报表制度,报发展计划部备案。4.3按照股份公司统计管理制度、统计报表制度等要求,发展计划部每年至少组织一次统计业务培训。分(子)公司根据需要对统计业务人员进行培训。4.4统计数据质量实行分级负责制。各级统计负责人具体落实、审核有关数据
5、的质量,上报的报表需经本单位统计负责人审核,纸质报表须由单位盖章,分管总裁、分管主任或分管经理、统计负责人和制表人签字或盖章。4.5统计资料管理实行分级负责制。纸质、电子原始记录、台账和统计报表分期、分类整理保存,按照规定期限或工作需要,妥善保管。4.6各级统计部门按照《中国石油化工股份有限公司统计资料保密管理办法》,负责本部门统计资料的保密工作。5统计协调5.1各级统计部门在对本单位财务等管理部门提供统计资料时,要有统计负责人审核签字。5.2统计部门向财务部门提供产量、销售、库存等统计数据,按月进行核对。若出现不一致,需说明原因,提出解决办法,并留有双方负责人签字。5.3安全
6、环保、质量、节能等管理部门上报专业统计报表,涉及到生产经营统计数据时,必须使用统计部门汇总的数据,保证数出一门。5.4统计部门至少每季度对安全环保、质量、节能等管理部门专业统计报表、生产经营分析中统计数据的准确性进行检查并形成检查记录,数据不一致要有书面处理意见。检查记录须由双方负责人签字。6统计分析6.1发展计划部、分(子)公司按照统计报表制度的要求,按月上报生产经营统计分析。根据需要进行综合分析、专题分析,对生产经营实施统计监督。7统计工作检查7.1发展计划部、分(子)公司采用抽查、自查等方式每年对统计工作进行检查,检查重点为统计机构和统计人员设置、统计分析质量、统计数据质
7、量,并编写统计工作检查报告。四、相关制度目录(制度后标号为《内部控制手册配套规章制度汇编》目录索引号)1中华人民共和国统计法----9.12关于印发《中国石油化工股份有限公司统计管理制度》、《中国石油化工股份有限公司统计资料保密管理办法》的通知(石化股份计[2003]387号)-1.4.23关于印发《中国石油化工股份有限公司销售企业商品统计报表制度(暂行)》的通知(石化股份销[2004]363号)----1.14.24关于印发《石油化工统计指标解释》的通知(石化股份计统[2003]127号)
此文档下载收益归作者所有