分公司库房财务管理办法

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1、分公司库房财务管理办法配合本次公司内部机构和部门职能的调整，为了保证公司财务体系的正常运行，结合我公司的实际情况，对各分公司的库房财务管理作如下规定：一、仓库财务管理1、入库各类物资的实际价为不含税价，即增值税发票的价款部分加其运杂费、运输途中的合理损耗、入库前整理费（包括整理、挑选发生的损耗）等。仓库会计在使用和核算实际价格时，务必遵循该原则。2、分公司自采的全部物资（包括各分公司之间的自制件、外购件的内部买卖）由各分公司单独建帐、建库管理。自制件执行公司现行的计划价，外采件仍执行原供应处制定的计划价。如遇部分物资现行计划价与实际价差距过大，应将情况及修改

2、意见用书面报告形式报告供应处，供应处审定后提交主管公司领导批准。待修改方案批准执行后，分公司应在第一时间用书面形式通知财务处，财务处在未接到正式通知前，不能擅自受理其任何业务活动。3、仓库会计负责建立和登记各类材料会计帐簿，核算其所管物资购入、发出、结余的数量、金额。仓库保管员负责建立所管物资的卡片和登记物资卡片（只填写数量），通过卡片的记录，全面反映物资流动、结存的实际情况。4、采购员在物资入库时，应填制“材料入库单”。材料入库单的填制要规范地按“材料入库单”上的要求填写，并连同货物一并办理入库。5、库房保管员在收到物资后，首先查看实物与“材料入库单”上填

3、写的相关内容是否相符，准确无误后，凭“材料入库单”在物资入库登记簿上进行登记，然后再填写到相关的物资卡片上。6、仓库会计收到材料入库单后必须对其进行审核，对项目填制不全或不规范的，应要求相关人员补填或重新填写。然后凭合格的“材料入库单”登记入账。7、仓库各环节必须坚持执行“货到票未到”的各项相关手续。在月底结帐前，对于收到发票的业务，视为货、票齐全的业务进行报表。如在月末结帐前，其发票仍未收到，视为货到票未到，按“货到票未到”的相关规定核算并编制报表。8、物资出库时，领料员必须填制“领料单”。填写“领料单”时应按“领料单”上的各项目规范填写。特别要求注明使用

4、的产品名称，并交作业班长签字。仓库保管员依据填写合格的“领料单”与“外购件目录”核对后，方可发放。遇“三包”领料，领料员填制领料单后，500以下由质检处长签字，500以上由总经理签字，仓库保管员才能发放。9、仓库保管员必须在物资发放的当天，凭领料单及时登记物资卡片。再把“领料单”传给仓库会计。10、仓库会计在合格的“领料单”中正确填写发出材料的金额，并登记入账。5、每月各分公司仓库会计向财务处报送的所有报表（材料结余单1份、材料领用汇总表1份、货到票未到表2份）、时间（每月23号结帐，25号报表，遇节假日另行通知）、内容完全按供应处库房的规定执行。二、关于销

5、售库存物资的财务规定1、各分公司之间相互领用各类物资，视同对外销售，仅财务手续不同。仓库保管员凭有领料单位领导签字的“领料单”发放物资，月末由仓库会计将其按单位分别汇总后，用财务处提供的当月“材料成本差异率”计算出材料成本差异，再用其计划价加（减）该材料成本差异，作为双方的结算价格。2、对外销售（含各子公司）仓库各类物资确定其销售价的方法：计划价加（减）上月的“材料成本差异”，再加17%的增值税、以增值税为基数的11%的城建税和教育附加费、管理费用和采购费用。3、处理积压在帐的库存物资，销售额低于账面金额（含税价）的物资，必须经供应处审定价格。开发货票时必须

6、附上销售材料成本单。销售材料成本单必须有仓库会计、经办人、分公司领导、供应处审定价格负责人、公司主管领导签字。具备上述手续后财务处才能办理后续财务手续。4、处理帐外物资时，要求物资管理部门提供销售价格，供应处进行价格审定后，交公司主管领导签字，财务处依据具备上述手续的凭证办理财务手续。因该工作是财务管理特别重要的基础环节，为保证财务管理、成本核算的准确性，保护公司财产安全完整，各分公司必须严格执行本规定。财务处负责指导和监督本规定的实施，于每季度进行检查，督导，并将检查结果交考核办公室进行考核。以上条文解释权归财务处。2010年7月20日下面为赠送的述职报告

7、不需要的可以编辑删除述职报告尊敬的各位领导，各位同仁：大家好！本人被组织任聘为。。。。副校长已有五年，主抓德育教育工作，分管学校后勤、德育、艺体、安全、卫生、综合治理等工作。身为副校长，我努力学习党的教育方针，学习邓小平教育理论。用全新的教育教学理念武装自己，努力提高自身教育理论素养。我在党的组织生活中，学习党建理论；在政治学习中学习党的路线、方针、政策、法规；在业务学习中，学习人文文化，加强自身政治理论，道德修养，培养高层次的道德感、责任感。工作几年来，我以强烈的事业心、责任心力抓好德育工作，确保学校教育教学工作运作正常。我的工作原则是倡导培养“勤奋乐干，

8、善于思索，不断创新”三种优秀品质。以奖励机制为主，及