中原分公司营口项目财务日常管理办法

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1、中原分公司营口项目财务日常管理办法施工企业今年实行营改增，公司针对性下发了相关文件，项目部财务为了全面提升管理，适应公司矩阵式、精细化管理，做到项目利润最大化，需要项目各个相关部门密切配合，就以下几点。特制定项冃日常管理办法：一、经营部是项目所有合同的牵头部门，为了适应营改增，公司就分包合同提出了新要求，项目为了便于增值税发票的收集、管理、校验，降低涉税风险，制定以下几大类合同管理办法：1、分包合同的签订，需要专业资质，能开具专业发票，分包合同签订最少需要五套，合同签订后，经营部要及时进行合同备案，编制加盖备案号，登

2、记刷新合同电子版台账，合同内容不含主要材料，但一些价格低廉、品种规格繁琐、不便于管理的、不经常发生的物资可以含在合同里，结算时予以考虑，合同电子版台账刷新后及时上传财务。2、图纸到位后，工程技术人员及吋编制工程进度计划，按照进度计划及时算工程量，最好是安排有施工经验、长期合作的施工队伍也算次工程量，便于双方核对找出差异，有效节约材料，工程量核对完毕后，工程技术人员应考虑工程的缓急、材料到货期的长短、现场图纸变更等，按照工程项目及时编制合理、细化或调整的采购计划,大宗、进货期长的材料应分批次提岀采购计划，材料计划要提交

3、经营部审核，物资联系供应商（最好三家）会同财务部、经营部做好资格会审，价格会签等手续，上报项冃相关领导，领导批准后，由经营部牵头签订合同，编制加盖备案号，登记刷新合同电子版台账，合同电子版台账刷新后及时上传财务。3、租赁合同比照材料合同，针对易丢失、不便管理的（如脚手架、扣减、模板）应含在专业分包合同金额里。二、公司要求项冃合算的精细、准确、规范，以及适应税收管理的需要，对财务部核算提出了更高要求，财务部核算需要项目各部门密切配合，物资部与财务部工作衔接：1、针对大型分批次采购，经营部签订物资采购合同后，物资部应根据

4、相应的釆购计划，采购物资，物资到场后，会同库管填制材料入库单（一式四联单），为了财务便于记账，归集成本，库管单填制,要求字迹清楚，项目名称或库房名称要规范，物资品名、规格、数量、金额要与发票、计划、合同核对，同一品名规格物资，计量单位不能出现“吨方、吨根、吨袋、方块、批件、台个”等混合使用，库管验收应根据材料计划验收，计划外的不能验收，库管员签字不能代签。2、针对零星采购，采购应根据供应商的不同，要求将材料计划拆分细化，便于财务计账，3、针对文明施工、科技投入、安全投入发生的材料采购，提出计划，签订合同后，不需材料收

5、发领程序，经领导批准后，附材料明细表、采购计划、发票上报财务挂账核销前，应上报工程部复印、扫描原件及凭证，登记台账，便于工程部与集团相关部门工作的衔接。4、采购员持材料计划、入库单、发票（三者缺一不可，发票要按照不同项冃开具，入库单需两联），每月20日前及时挂账核销，财务人员仔细核对后，要签“收到”确认表。5、库管员要根据收发料单及时规范记录库管账，领料单谁提计划谁主管消耗，领料人不能代签，领料单填制与财务一致的领用单位、项目名称，库管账要按照物资类别区分不同的账本（如五金、地材、钢材分型材、线材、周转可回收的料具）

6、，登记库管明细账时，安照品名、规格、分页登记（计量单位必须一致，不同的要折合一致），库管账除建账第一行外，上下必须留一行，便于库管账承前页、过次页连续记账，库管明细账随同入库单、领料单一联每月22日前上报核账签字。三、为了上报集团、税务、及内外本审计资料等的及时准确上报,一次性通过审核，需要经营部与财务部配合，规范核算基础资料，经营部与财务部工作衔接：1、工程合同签订后，经营部一个月内，做好成本成本测算，编制成本测算书，上报项目经理同意后，报公司核定，以便项目经理签订与公司经营责任书。2、经营部与财务部及时商讨毛利率

7、的确认，做好税收筹划工作,就税收筹划，主要涉及各种合同的签订，把税务风险降到最低。3、财务部每月23H前上报经营部各个项目当月实际的间接费用、其他直接费、材料费等合计数及预付账款明细表，经营部做好分包进度结算（要涵盖全部预付账款），出具建造合同计算表（注意表自间的勾稽关系，金额要准确到小数点后两位数），上报项目经理批准签字后，纸资上报财务签字后的建造合同计算表、分包进度结算汇总表（分包进度结算明细留经营部备查），财务部按照经营部提供的资料补进成本，确认损益。4、经营部报送财务分包单位工程进度结算时（金额保留到小数点后

8、两位），仅需封皮和汇总表（明细经营部存档备查）。同时提供分包进度结算单了版台账。5、毛利率要根据现场变更、材料市场变化及时刷新。6、经营部提供财务各项扣减分包单位金额必须对方签字确认，否则财务拒收入账。卩q、财务部与工程部等部门的衔接，集团公司相关部门可能要求项冃各对口部门提供各种资料台账，为了便于资料的归集，各种报销资料在报销前，单独做凭证，