号附件 湖南省农村信用社不良贷款责任认定与处罚办法

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1、湖南省农村信用社不良贷款责任认定与处罚办法（试行）第一章总则第一条为进一步强化湖南省农村信用社信贷管理，严格不良贷款责任追究，有效防范和化解信贷风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、中国银行业监督管理委员会（以下简称银监部门）颁布的《商业银行授信工作尽职指引》等法律法规及湖南省农村信用社联合社（以下简称省联社）有关规章制度，特制定本办法。第二条本办法所称的不良贷款责任认定与处罚，是指贷款发放后形成不良，以及贷款不良率等贷款质量指标超过银监部门和省联社有关考核规定，对有关责任人、责任机构及其负责人的信贷行为与尽职

2、等情况，进行全过程分析和评价，判定相关经办人员、管理人员、责任机构及其负责人是否应承担相应责任，并依法依规进行责任认定和给予相应的处罚。第三条不良贷款责任认定与处罚需遵循以下基本原则：（一）实事求是，客观公正；(二)逐户逐笔认定，分清责任；（三）划分时段，区别对待；（四）权责对等，程序合规；（五）有责必究，尽职免责；（六）视情节后果，依法依规追责。第四条对不良贷款实施责任认定与处罚59，不因责任人岗位或职务变动、内退、退休、终止劳动合同等情况而免除。第五条对不良贷款责任人实施责任追究和处罚，除执行本办法有关规定外

3、，党员及党员领导干部还可依照《中国共产党纪律处分条例》给予相应的党纪处分。第六条本办法所称的不良贷款清收处置，是指不良贷款的本息清收、重组转化等，但不包括核销、置换、股金溢价发行、以物抵债等处置方式。重组转化主要包括：还款条款调整、借新还旧，以及符合相关法律法规和规章制度的其他处置方式。第七条本办法所称县级行社包括：县级农村信用合作联社、农村合作银行和农村商业银行；所称各级行社包括：市级农村商业银行和县级农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行及其所辖分支机构。第八条本办法所称责任机构，包括市级农村商业银行、

4、县级行社及其所辖分支机构。第九条本办法所称的责任机构负责人，指按照工作安排和职责分工，履行信贷管理及相关职能的市级农村商业银行和县级行社领导班子成员。包括：市级农村商业银行与县级行社理（董）事长、主任（行长）、监事长、副主任（副行长）和主任（行长）助理等高管人员。第十条各级行社在加强对不良贷款监测考核和责任追究的同时，要按照责、权、利相结合的原则，结合本地实际，建立59完善员工培训与贷款营销激励、风险补偿等配套机制。第二章不良贷款的界定及追责范围第十一条不良贷款范围包括：（一）依据《湖南省农村信用社信贷资产风险五

5、级分类实施细则》（湘信联发[2006]18号）认定列入或应列入次级、可疑和损失类的贷款。（二）经人民银行、银监部门、审计等外部机构检查发现并认定存在严重风险隐患的贷款。（三）经省联社及各级行社在各项检查中，发现并认定存在风险隐患和严重责任问题的贷款。（四）违法、违规发放的贷款。第十二条不良贷款追责认定范围包括：（一）历年发放尚有余额的存量不良贷款。（二）通过核销、置换、股金益价发行等处置方式在表外科目反映的不良贷款。（三）考核年度新增的不良贷款。（四）不良贷款总额、不良贷款率和新增贷款不良率等贷款质量指标，在考核

6、期超过了银监部门和省联社有关考核规定的责任机构。1、不良贷款总额：指考核期按照本办法59第十一条所列的在表内反映的期末不良贷款总额。2、不良贷款率：指考核期按照本办法第十一条所列的在表内反映的期末不良贷款总额与表内反映的期末贷款总额的比率。3、新增贷款不良率：指考核期新放贷款中按照本办法第十一条所列的在表内反映的期末不良贷款总额与表内反映的期末新放贷款总额的比率。第十三条不良贷款追责的人员范围包括：各级行社负责信贷管理和经办信贷业务未尽职尽责人员，对辖内信贷管理和不良贷款清收处置未尽职尽责的责任机构及其相关负责人

7、。第十四条对不良贷款责任人的责任认定以及追责和处罚，可以季度为单位，也可以半年或年度为单位。具体实施，各级行社可根据管理和考核需要确定。第三章相关岗位责任人的责任认定第十五条相关岗位责任人，是指各级行社在从事信贷业务调查、审查、审批、发放、贷后管理等具体业务活动中负有特定职责的相关人员，包括履行信贷管理职责的高管人员。各级行社应在贷款受理与调查、审查、审批、发放支付、贷后管理等信贷业务的每一个环节、每一个岗位，明确和记载每一个相关责任人，并归入重要信贷档案资料保存，作为责任认定与处罚依据。59（一）调查人员：指按

8、岗位职责或工作安排承担贷前调查职责的人员。包括信贷员、客户经理以及其他承担贷前调查职责的人员。（二）审查（核）、审批人员：指承担贷款审查（核）、审批职责的岗位人员。包括按岗位职责参与贷款审查（核）、审批的信用社（支行）会计（含委派会计、主办会计等）、信贷内勤、内勤主任、贷款发放支付审核人员、贷审小组成员、分管信贷业务的副主任（副行长）、主任（行长）等，以及县级行社信贷业务