对财政检查情况有关问题的说明

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1、上蔡县食品药品监督管理局关于对财政检查情况有关问题的说明市财政局：贵局对我单位2010年度会计信息质量检查工作征求意见函已收悉。首先感谢对我单位财务收支状况及财务管理工作的正确评价及对存在问题的剖析和指正，我们将在以后的工作中严格财务管理制度，遵守有关财经纪律，强化监督，堵塞漏洞，把工作规范好。基于报告所提出的问题，我们经过查找，现把有关情况说明如下：一、现金支付现象（一）2010年2月2＃凭证，以现金支付文物勘探费5000元。系2010年1月31日上蔡县文物管理所开具事业性收费票据5000元，因为当时到月底，输转账不能并入当月核算，该单位提出领取现金。（二）201

2、0年11月26＃凭证，现金支付报纸订阅费5118.60元，系县委宣传部统一代理征取2011年党报党刊费用。以上现象我们违反了《现金管理条例》的有关规定。基于审计中已提及此项现象和我们在自查中也发现的问题，我们已经作出决定，在以后的财务支付中，凡超出现金支付限额的，一律采用银行转账支付。二、资产管理不规范，记账金额不准确2010年1月42＃凭证，药检所购买毒气柜800元，未增加固定资产。系指当时漏记现象，自查已发现此问题。我们在以后的财务管事，一定按照《行政单位会计制度》的规定，加强国有资产的管理，杜绝类似的况发生。三、罚没款未及时缴存财政专户对在执法检查中的罚没款，

3、我们以往的做法，当月收缴的，存入单位基本账户，月底汇总上交，而有的乡村距离县城较远，委托我们全收代交，有的资金暂时困难，写出申请，分批缓交，这样就造成了罚没款顺延缓交现象。针对这些现象，审计部门已给我们提出整改建议，我们在自查中也发现了此项问题，主要原因是我们对有关罚没款项的收交规定了解掌握的不够全面。在以后的工作中，我们一定要加强学习，积极参加培训，掌握新知识、新要求，按《行政单位会计制度》的规定及时足额上缴各项罚没款。四、未按规定管理使用资金现象2010年12月20＃凭证，以暂存款—培训费支付打井费5700元，2010年12月22＃凭证，以暂存款—培训费支付开封

4、金源无塔供水设备款19500元。系指当时单位资金紧缺，办公楼成竣工后，附属工程没有资金建设，而局本身又没有收入来源。就以办培训班结余资金支付了上两项费用。通过这次检查，我们也认识到这样收支，违反了《行政单位会计制度》，从今以后，我们要量入为出，加强资金核算，认真学习，把握新要领，把有关的资金来源，分清渠道，并入当期收入，确保会计信息质量的完整真实。四、费用支出不规范不准确现象我们在平时财务工作中，有在“经费支出—差旅费”中列支本县住宿费的现象，我们在以前账务处理中，把上级各级部门来单位检查指导工作时住宿的费用，列入了经费支出—差旅费，这属于我们理解片面，主要原因就是

5、我们对《会计基础工作规范》的要求掌握的少，学习的不够，知识欠缺。在以后的工作中，我们一定要边工作，边学习，虚心向老师们求教，不断用新知道充实自己，提高工作能力。五、会计基础工作不够规范（一）2010年2月37＃凭证，支付看管办公楼费用4200元。（二）2010年4月15＃凭证，支付工商银行租赁费8700元、工会经费、职工费、住房公积金、社保和医疗保险均应直接列支当期费用，而我们计提计入了暂存款科目。指当时办公楼竣工后，因为道路未修通，不能入住，就委托上蔡县芦岗乡麦仁村委书记找当地老百姓看守，每月600元，由该村委出据收据一份。因租用工商银行办公楼六、七、八层全年15

6、000元，半年7500元，再加上一楼车库2间1200元，该单位开据普通收据2张。我局在2010年的财务管理中存在着把关不严、审核不细的情况，关键是对《会计基础工作规范》、《会计法》等规定了解掌握的少，有些方法要求根本就不知道，诸如同项费用不应该计提，可直接列支当期费用等。我们在以后工作中，一定要对此项工作高度重视，加强学习，积极参加培训，掌握新知识、新要领。鉴于以上原因和单位的实际情况，恳请上级领导，严加批评，以示教育，务给我们一些指导和要求，同时，我们也保证对以上情况和问题，坚决改正，及时整改到住。二○一一年六月二十日