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1、日本和中国台湾中小企业认用担保体系的比较东西南北AroundtheCountry口陈灿灿一,日本和中国台湾中小企业信用担保体系的相似之处中小企业信用担保体系产生于二十世纪二,三十年代的工业化国家.它是指对具有发展力但担保欠缺的中小企业提供信用保证,并分担金融机构融资风险,以提高金融机构对中小企业提供信用融资的信心和意愿的一系列政策,机构,制度运作的整体工程.它是保证中小企业从金融机构平滑融资的不可缺少的-Y-段.日本和中国台湾的中小企业信用担保提供体系在长期的运作中都较好地体现了"辅助融资"的职能,两者都有其相似之处.第一,都有法律保障.两者都
2、通过立法,为信用担保体系的安全有效运作创造良好的外部环境.这类法令有两种,一种是基本法,另一种是专I'-J法.基本法方面,日本有1963年的《中小企业基本法》,中国台湾则有1991年的《中小企业发展条例》,两者都对中小企业的融资,保证措施作出了条例上的明文规定.专业法更为周全.日本有1950年制定的《中小企业信用保险法》,1958年的《中小企业信用保险公库法》.中国台湾以1974年的《中小企业信用保证基金法》为主.这些法律不仅为解决信用担保业务中的纷争,矛盾提供了完备的法律和诉讼依据,而且充分表明了对中小企业的信用担保不是经济政策上的权宜之计,
3、过渡之需,而是一项长期的必要的工作.第二,都成立了专门机构.日本此类专门机构主要包括中小企业信用保证协会和中小企业信用保险公库.信用保证协会全国现有52个(都道府县及5个市各一个),它以为中小企业从金融机构贷款提供债务担保服务为主要业务,不以赢利为目的,而以中小企业融资的平滑过渡为目的,带有公共性.协会的监督权上达总理大臣和通商产业大臣,其业务管理由理事和监事执行.有些地方市长兼任协会理事长,如横滨市,川崎市,名古屋市,岐阜市和大阪市.另外,中小企业信用保险公库不同于信用保证协会,它是日本政策金融机构之一,成立于1958年.主要业务有对信用保证
4、协会的债务担保提供保险和融资.目前信用保险公库由通产省和大藏省两家共管,其资金全部来自财政.这两大机构就形成了日本中小企业信用担保体系的骨架.中国台湾中小企业信用担保体系的专门机构只有一家一中小企业信用担保基金.该基金成立于1974年,由财政部门直接辅导,基金来源为中国台湾省有关金融机构.它在协助中小企业取得必要融资方面,发挥了重大功效.第三,都重视财政投入.日本在该体系中的财政投入体现在两个方面:一是中央政府为保险公库提供信用保险准备金,二是中央政府对地方政府的补助,是用来增强信用保证协会的担保能力,并规定,地方政府对协会提供的资金至少等于中
5、央政府提供给他们的补助.中国台湾对该体系的财政投入更是清晰可见.它的中小企业保证基金成立13年来(1974～1987),在总共所获的捐助41亿4千余万新台币中,其中属于财政投入的共计28亿7千万元新台币,占到69.32%.二,日本和中国台湾中小企业信用担保体系的差异差异之一一在运作机制上,日本实行信用保证保险制,中国台湾则是信用保证制.日本的中小企业信用保证保险制是整个中小企业信用担保体系的核心.国内有学者把它同日本的融资基金制度,损失补偿补助制度合称为该体系的三大支柱.它是通过信用保证和信用保险相结合配套运行来实现信用保证协会的收支平衡.在日
6、本,人们把它又称之为信用补全制度.它的运行程序如下:2002年第11期总第]95期日本和中国台湾中小企业信用担保体系的比较AroundtheCountry东西南北中小企业直接到信用保证协会申请信用担保或从金融机构申请,由金融机构介绍保证.协会通过信用调查后决定保证.企业每年向协会交纳低于贷款额1%的担保费,同时,按一定条件,协会将自动取得中/J-,2业信用保险公库的信用保险,并向保险公库缴纳相当于保证费收入40%的保险费.当协会为中小企业代偿债务时,保险公库向协会支474"~偿额70%～80%的保险金,协会则自己承担代偿额20%～30%损失.如
7、果协会从中小企业追回了这笔贷款,协会将其中的70%交还给保险公库.在这两种情况下,金融机构承受的最大损失为贷款额的利息.对协会而言,由于保险公库的保险赔付,协会的损失仅为代偿额的30%,而这部分损失最终也由政府预算拨款补偿.根据1993财政年度,协会向保险公库缴纳保险费为9.7亿美元,获得保险赔付21亿美元,即每交1美元保费就获得补偿2.16美元,这成为弥补协会收支差额的主要财源.通过这样的风险分担,不但使中小企业较顺利地获得了金融机构的融资,更重要的是保障了协会能持续健康成长.比较而言,中国台湾的信用保证制的运作程序则相对简单:中小企业向金融
8、机构申请贷款,金融机构通知中小企业信用保证基金并自动获得该基金对贷款的担保;或者由金融机构代中小企业向信保基金传送申请保证,信保基金在签发保证书后,金
