财务借支、报销管理制度

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1、财务借支、报销管理制度1总则1.1为规范公司财务支出行为，完善财务支出审批手续，结合公司经营管理实际情况，指定本办法。1.2本办法适用于工程建设期间公司各项财务支出活动。2资金预算管理2.1公司一切经营活动均纳入预算管理范围，并在董事会审批通过的年度目标预算内。2.2预算是公司一切财务支出活动的限定框架，因经营需要对预算的调整必须按《预算管理制度》规定的程序执行。预算经过分解后在日常经营活动中以月度资金计划的形式被执行。月度资金包含公司经营管理活动中产生的一切支出。2.3各部门指定本部门的资金计

2、划；每月资金计划必须经分管副总经理初审，报经营计划部；经营计划部对各部门的计划进行复核和汇总，编制公司的月资金计划报分管经营计划的副总经理审核，同时报公司财务负责人会签，以便对整体的资金安排进行统筹考虑。编制公司的月资金计划经总经理审批方为有效的资金计划。每月资金计划审批后不得突破，不得挪用。确因经营需要的突发性财务支出必须申报增补资金计划，增补资金计划视同新报计划管理，必须遵守与月度资金计划相同的申报审批程序。2.4计划？支出一律不允许启动。经营计划部组织相关部门对计划、预算的落实情况进行考核

3、，并作为员工任用及奖惩的重要依据。2.1公司对成本费用的实行预算目标责任管理，公司各职能部门及业务部门对本部门的可控费用负责，其所申报的资金计划必须控制在其目标责任范围内。2.2单项计划内财务支出申请必须一次性进行，不得逃避管理分次分批进行。1月度资金计划额度内资金启动审批权限3.1工程建设期公司各项支出统一由总经理签批。3.2支出金额在50万元以上的还需由财务总监联签，300万元以上的，总经理审核后，报请董事长核准。电厂生产运营期间的改扩建等比照上述执行。3.3在年度固定资产购置资金计划内的固

4、定资产购置，由申购部门提出申请，公司资产管理部门复核，单项购置支出在15万元以下的，报请总经理根据董事会授权审批；15万元以上的，报总经理审核后报请董事长审批；在年度固定资产购置资金计划外的固定资产购置，必须先报送增补资金计划报董事长审批同意后，按计划内的固定资产购置办理审批手续。固定资产购置请款时必须出具有效的准许购置批复报告。3.4固定资产出售、转让、报废等应根据公司<固定资产管理规定>等规定，由高层管理办公会讨论后报请董事长批准。3.5所有对外提供借款事项，一律由董事长批准。2计划内借支、

5、报帐程序4.1借支规范1.1.1借支必须注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。1.1.2不对个人因私借支。1.1.3个人备用金借支原则上不得超过5000元。1.1.4各项开支按月度资金计划控制额度借支。4.1报帐规范1.1.5填写公司统一印制的报销单1.1.6所附原始凭证必须合法，开支用途明确、项目齐全、计算准确、时间清楚、金额大小写一致、无涂改痕迹；差旅费报销须附出差行程追踪表。1.1.7原始凭证上有出具单位的公章及收款人签章。1.1.8票据粘贴牢固、整齐、有序（从上到下、从左到右、上下对齐

6、、不超过装订线）。1.1.9生产经营性费用、物资采购费用（含低植易耗品、办公用品）、车辆修理费用等全年累计付款在3万元以上或一次性付款在1万元以上的，需附加：采购合同、物资申请部门的请购单、实物入库验收单、重大采购项目的招标、评标、定标文件、已审批采购资金计划、运输结算单等单据，手续要齐全。1.1.10采购物资时，必须先支付定金的，预付定金一般不得超过合同标的30%；必须支付预付货款的，预付货款一般不得超过合同标的10%，原则上，支付预付货款时供方需提供同等金额的银行覆约保函。1.1.11为确保

7、采购物资及工程质量，合同中应明确规定在货物验收及工程竣工验收前，预留合同标的5%-10%的尾款作为质量保证金。1.1.1每支付一笔货款时，原则上应先取得供方开具的等额发票，财务部门方可以办理资金结算；物资采购应取得增值税专用发票或工商业零售发票；接受技术服务应取得技术服务发票；建安工程应取得建安发票；运杂费应取得运输发票；支付进度款或按合同规定预付定金时可收取收据；采购业务因特殊原因不能及时取得发票，需报经财务部经理特别批准，且原件交财务时间自付款之日起不得超过30天。1.1.2杜绝将白条作为付

8、款报销凭证。2稽核规定2.1原则2.1.1计划内支出符合审批的计划控制标准。2.1.2计划外支出有资金增补计划特批文件。2.1.3票据的合法、合理性符合国家和公司的有关规定。2.1.4业务发生事项符合公司的整体利益。2.1.5稽核人员不按国家和公司制定的法规、制度审查经济业务事项，视情节划分为过失责任和渎职责任，按公司奖惩条例处罚。2.1.6对不符合财务稽核制度要求的经济业务事项，稽核人员有权拒绝办理，并及时向主管领导汇报。2.1.7不按公司规定时间报销的，按挪用公款处理；拒不认帐的，按侵占公司