公司会计集中核算管理制度　

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1、公司会计集中核算管理制度为了规范报帐单位和核算中心的操作和运行工作，加强教育会计集中核算管理，提高工作效益，顺利开展各项工作，核算中心严格执行《中华人民共和国会计法》和有关财经法规制度，依法理财，最大限度发挥资金的使用效益，特制订本管理制度。一、核算中心工作职责1、协助报帐单位编制预算，网配合财政部门做好预算和财务管理工作。管理好报账单位的各项资金，确保报账单位各项业务顺利开展。2、统一办理和审核报帐单位的财务收支。办理现金、转蛆账、汇兑等资金结算，办理经费的拨入、圮支出、往来款项的收付等业务。监督管理报账单位各项资金的使用，严

2、格支出管理郓，严格执行“收支两条线”管理，规范财杼经秩序，防止资金的浪费、挪用和挤占。ㄍ3、严格按照国家统一会计制度，统一为报账单位进行会计核算。包括对原始凭危证合法性的审核、账务处理等财会事务。加强会计基础工作规范，保证核算操作规范合法达标。4、统一编制会计报表，姆为报账单位和各部门提供财务报告，并提生供各种会计服务，及时向有关部门提供合垌法、真实、完整的会计信息，接受报账单盔20/20位对会计事项的查询和资金核对等。5谑、接受财政、监察、审计等有关部门的各么项检查，如实提供会计凭证、会计账簿、夼会计报表和其他会计资料以及

3、有关知悉情涣况。6、负责报帐单位收费票据的领取枥、保管、分发和核销。为报账单位保管会鸫计档案。二、核算中心工作守则1、枫遵守财经法律、法规和国家统一的会计制眇度，依法理财，认真履行职责。2、对薰在执行会计服务业务中知悉的报帐单位经乞济秘密负有保密义务。3、对报帐单位ǒ示意作出不当的会计处理，提供不实的会挝计资料，以及其他不符合法律、法规规定等的要求予以拒绝。4、对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、鲽不完整的原始凭证予以退回，要求更正、＞补充直至完善，方可受理。5、对报帐赛单位提出的有关会计处理原则问题负有解①释的责

4、任。三、核算中心工作人员主要跹职责20/20、核算中心主任主要职责：1、孤负责监督、指导、管理核算中心的各项工俪作；2、组织核算中心人员学习法规制蛟度和业务知识，以及思想教育；3、负棱责向主管领导及上级领导报告工作信息；4、管理报帐单位资金的收取、储存和使廿用，调度资金；5、严格执行财经法规掂制度，维护财经纪律的严肃性；6、负抱责有关财务审批事项，控制资金的合法使港用；7、熟悉掌握核算中心的运作情况袢，研究报帐单位的收支政策，并提出优化芈收支结构的政策性建议；8、完成本局喻及上级部门布置的工作，协调部门关系。、核算中心副主任主要职

5、责：1、协助咫主任管理核算中心工作，组织学习法规制掴度、业务知识和操作技能；2、具体办晰理核算中心的有关行政事务，管理核算中ス心日常业务工作；3、负责审核报帐单位收支凭证，以及各项申请、报告和有关旄财经事项等；20/204、负责建立制订核算中章心的各项管理规章制度，并监督执行。对”报帐单位的财务预算和决算的编制进行审禺核把关；5、纠正和制止违反财经法规萧制度行为和不执行预算计划以及违反财经纪律的不良行为；6、督促检查指导核间算中心开展业务工作，确定核算中心会计人员的分工，指导开展业务工作，提高工纂作质量和效率；7、掌握核算中

6、心的各杏种信息资料，为领导提供决策依据。8淦、完成领导交办的其他工作任务。核算榴中心审核员主要职责1、协助主任、副蛳主任管理核算中心工作，组织工作人员学幌习法规制度、业务知识和操作技能；2荥、负责审核报帐单位各项收支凭证、委托烁单和有关财经事项等；3、负责监督执贯行核算中心的各项管理规章制度。对报帐カ单位的财务预算和决算的编制进行审核；4、纠正和制止违反财经法规制度行为和咎不执行预算计划以及违反财经纪律的不良婊20/20行为，以及规范计算机和财务软件的使用镄和管理；5、做好票据的购买、保管、蚺发放、回收、核销等工作，负责管理存档胩

7、的会计档案资料，登记造册，妥善保管；6、负责计算机录入会计凭证的审核和帐潴务结账工作，以及计算机和财务软件的维屮护工作，确保安全运作；7、检查指导会计组、出纳组开展业务工作，想方设法你提高工作质量和效率；8、掌握核算中巧心的各种信息资料，为领导提供决策依据旃。9、完成领导交办的其他工作任务。苎、核算中心会计员主要职责：1、严朐格执行《会计法》，遵守国家的法律法规怀和财政规章制度，依法行使职权，规范办醑理会计业务；2、负责指导报帐单位编镥制年度财务预算计划方案，并将执行情况瘥进行调查及时汇报，编制各种会计报表、短预算报表和决算报表

8、，并对报表的真实性蕴负责；3、拒绝受理不真实、不合法的蝽原始凭证，对不规范的原始凭证一律予以嚣退回更正、补充。对违反财经法规制度的吃一切经济收支，一律不予受理；20/204、负趵责依照法规在计算机上录入记账凭证，进я行帐簿登记工作，正确按会计制度办