财务数据的规范化要求

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1、深圳市精锐狮科技有限公司财务数据的规范化要求文件编号：JRS-3-35发行日期：2011-09-15版次：A/0页次：共3页一.仓库作业数据的要求1.材料入库验收：凭采购单、送货单清点实物验收入库，开具入库单，并登记录入电脑归档，于每周二和周五将电脑数据与各种单据交与财务室。2.材料领用发放：凭物料领用单发放物料，并根据领用的部门归档管理领用单据（如生产车间，办公室，食堂等），根据领用单据登记录入电脑归档，于周二将电脑数据与纸制单据交与财务室。3.月末材料库存盘点：月末库存数=月初期数+本月购进-

2、本月领用。月末定期进行实物盘点，盘点差异由仓库出具书面表格交与总经理审核，给予处理结果。此份文档交与财务室作账务处理（库存材料使用定价法，由厂务室给出各种物料的定价）。4.特殊情况的入库处理：未经入库直接进入生产车间，生产车间需填写物料领用单领用，事后由业务经手人（采购人员或收货人员）及时凭厂商送货单，物料领用单至仓库入库，否则不予请款（此只限原材料主材）。5.仓库每月固定提供给财务的表格：按供应商分类的月度材料购买明细表，按材料种类分类的月度材料入库明细表，按材料种类分类的月度材料领用出库明细表

3、，按材料种类分类的月度材料库存明细表，月末盘点表。6.仓库按物料大类分类管理：原材料、外协加工物料、劳保用品及各类物料的收发领用盘点均按上述执行。7.仓库签收单据的规范要求：入库单上须清楚填写对方相对应的送货单号，对方送货单在仓库收到实物后确认签名及签收日期，此日期须与入库单日期保持一致，交与财务及自己留存的往来供应商及客户单据也必须一一对应。8.仓库物料的规范管理：每一项物料须清楚填写物料标识、品名、编码、规格、分类分区管理。9.配合财务其它要求配合的事项。二.采购作业数据的要求1.供应商档案管

4、理：记录供应商的基本情况：如电话、传真、地址、联系、结款方式、主要提供的产品或来料加工，开具发票予否（指专用发票，普通发票）等等。2.根据采购订单采购产品。3.现金采购：现金采购须凭仓库入库单、厂商收据、送货单、采购单四项单据据实及时进行费用报销。4.非现金采购：由仓库将送货单、入库单、采购单定期交与财务室。5.现结供应商，采购须提前一天以联络函的形式提前告知财务，以便安排付款。6.月结厂商由采购部提供付款计划，具体付款日期由财务统筹安排确定后通知供应商请款。7.发票是财务做帐的合法凭证，采购人员

5、在采购物料时，须要求供应商提供正式发票，若开具17%的增值税专用发票在5%及以下的加税范围内采购人员可自己把握。8.配合财务其它要求配合的事项。三.生产车间（厂务）盘点数据的要求1.月末盘点：月末盘点原材主材与完工产成品2.成本的计算确认：本月主材料总耗用=上月结存+本月领用-盘点库存完工产品本月耗用主材=本月主材总耗用*已完工产品占总生产任务比率（估算）在产品本月耗用主材=本月主材总耗用-完工产品耗用辅材计算方法同主材3.配合财务其它要求配合的事项四.厂务室数据要求1.厂务助理在接到生产订单以后

6、定期将订单复印一份交与财务室备查核帐。2.每月末交与财务的资料：月度出货明细汇总表、各客户月度出货明细表（清楚标明已与客户对帐，未与客户对帐的标识，各客户月度对帐明细表），月末已完工未出货成品明细表。3.单据的规范要求：厂务室开据给客户的送货单，交与财务及自己留存，交与客户的往来单据必须一一对应（特殊客户特殊处理，但必须保持单据的一致性）4.配合财务其它要求配合的事项五.行政部数据要求1.清晰记录各员工薪水基本情况，并归档保管以便查询。2.月度终了后于10个工作日内提供上月员工工资表，并提供相关的

7、资料（考勤表，调薪表，奖罚依据等等）。3.食堂本月菜金单据须于本月底交于财务室，油米单据半个月交于财务室。4.其它常态性费用数据的及时提供。5.配合财务其它要求配合的事项。六：借款流程借款单需清楚填写借款事由（公司业务，个人借支）1.公司业务借支：用于公司业务借支经权限核准人核准后与财务室支款，并于公司业务完成后及时填写费用报销单冲销原借支，费用报销时单据上原借款栏必需清楚填写原借支金额。2.个人借支：经行政主管确认借支金额签字生效（最高不得高于未领薪水的80%）后方可向财务室支款，个人借支行政复

8、印借支单存底用于工资计算，借支金额于借支当月的工资中扣除。七.费用报销流程1.费用报销由业务经手人填写费用报销单报销，单据清楚填写报销日期，报销的事由及金额，报销人等等。2.凭单据一周内报销，经权限核准人核准后由会计审核原始单据的正确无误，交与出纳结帐报销。八：常涉及的报销费用的规范要求：采购员现金采购，厂商货到付款采购，运费，叉车费，出差餐费补助，公司车加油过路费用，行政离职工资及其它事务性支出费用1.采购员现金采购：采购人员设备用金借支制度，备用金额3000元，涉及发生的相关费