中小企业财务管理中面临的挑战及对策

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1、中小企业财务管理中面临的挑战及对策　　摘要：介绍了中小企业发展和国家经济发展中财务管理的重要性，分析了当前中小企业财务管理所面临的挑战，并根据分析的内容有针对性地提出了相应对策，以促进中小企业的优化改革和健康发展。　　关键词：财务管理；挑战；对策　　在我国，中小企业是科技创新的重要源泉，是推动科学技术转化为生产力的重要力量。中小企业往往是一个国家技术进步的重要载体，是国民经济的重要组成部分。而且，随着企业的发展及市场环境的变化，财务涉及的方面越来越广泛，企业不可避免地面临各种各样的问题及挑战，这都制约着企业的进一

2、步发展。如何正确地管理好财务，是企业经营的各个环节和流程中成功的一种因素，管理好财务就能掌握住企业的心脏。　　一、目前中小企业财务管理所面临的挑战　　1.筹资困难，资金短缺　　融资是财务管理所需要解决的一个重要问题。近年来，我国中小企业数已达到6000多万户。民营企业有99%是中小企业，其中70%的中小企业所面临着资金短缺的问题。中小企业注册资金少，资金储备实力也很有限，同时大多数中小型企业都将面临成长发展期，对于这阶段资金资助是一个非常重要的方面，资金短缺问题会成为其发展的瓶颈；多数中小企业在向国家银行申请贷款

3、时，经常会受到规模的歧视，贷款是个大难题。探索其中原因有两方面：一方面是国有银行对中小企业有疑虑，怕负担不起贷款的高成本，银行怕担风险受到经济损失；另一方面是中小企业自身的问题，　　由于规模较小，信任体系建立不起来，没有能力去评估和担保，许多企业的财务管理方面不健全，一旦企业破产，老板就会选择逃跑，使其向银行申请贷款较为困难。　　2.企业内部财务制度不完善　　如果说没有建立企业内部财务控制制度，是一种错误。而建立了企业内部财务控制制度，但没有得到有效实施，则是另一种错误。外部审计是会计师事务所和行政部门对企业内部

4、控制健全性和有效性进行监督的一种重要手段。而且，中小企业中相当一部分是家族制企业，集权现象比较严重，投资人就是管理人，缺乏管理知识也缺乏管理能力。企业各部门的任职，如财务会计、审计等重要岗位会用管理人自己的亲属，由于管理者无法明确职责，内部制度形如空架，从而导致企业内部管理无法正常有效地执行。　　3.管理观念陈旧，投资理财风险增加　　当前，很多中小企业的投资主要是项目投资，由于规模较小，通常中小企业由一到两个高层领导决策，正由于决策人较少，市场分析不透彻，往往被眼前的利益所吸引，缺乏可行性分析的决策，自然也就缺乏

5、科学性、合理性。企业领导人凭感觉进行企业管理，往往没有预算，或预算不到位。有近八成的中小企业投资决策者缺乏投资风险的认识，盲目投资、重复投资和投资管理混乱等问题直接造成严重的财务风险，进而导致巨大的投资损失，特别是碰到全球金融危机和大环境不好的背景下，更会对未来的收益造成不利影响。　　二、中小企业财务管理应采取的对策　　1.采用多元化融资方式，努力改善投资环境　　中小企业在进行投资时，首先应该采用科学的投资模式，认真分析企业的投资风险与回报收益。在企业多元化发展的今天，中小企业努力从国有银行取得贷款的时候还应该科

6、学合理地预算企业的最佳融资方式。其次，中小企业应提高企业内部的销售能力，注重自身产品质量，甚至与银行合作推出一些分期付款的产品销售模式，以利于资金的迅速回笼。当前，我国中小企业已经初步建立了一套较为完善的融资渠道，当地政府部门更应当进一步关心中小企业的成长和发展，开辟高技术含量的中小企业融资绿色渠道，大力扶持节能环保型中小企业发展，而不是引起本地区中小企业　　的恶性竞争，更应该主动关心、切实解决和缓解中小企业融资难、担保难等问题。　　2.严格财务管理，加强企业内部控制　　中小企业要稳定发展做强做大更需要有效的内部

7、控制，定期对企业群体和财务人员进行相应业务培训，企业管理者要重视内部会计监督制度，不仅要建立，更要完善它，定期对财务资料进行内部审计。因此，要建立科学的企业领导体制和组织管理制度，调节所有经营者和职工之间的关系，形成激励和约束相结合的经营机制，加强员工素质的培养，养成节水节电的好习惯，使企业在科学的发展管理模式下运行，为良好的财务管理构建一个健全的组织基础。　　3.加强外部监管，引进职业经理队伍　　中小企业要健康发展，必须加强外部监督。同时，由于中小企业资金有限，过分分散的投资也会给企业带来资金周转的困难，新项目

8、不一定能给企业带来利益，所以，不能盲目追求项目多，而是要做精做细自己的产品和产业，使之能够在市场上得到大多数人的认同和信任。　　在当今竞争如此激烈的社会中，由于一些中小企业的自我约束机制尚未完全建立，会计基础工作薄弱，内部控制制度不健全、不严密，使我国中小企业财务管理工作中存在着诸多问题。而且，中小企业应该不断地加强财务管理的能力，提高财务管理人员的基本素质，在此基础上提