中信银行供应链金融产品手册-简化版

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1、应收账款质押融资一．产品定义借款人以其应收账款的预期收益作为担保，并在中国人民银行应收账款质押登记公示系统办理质押登记手续后取得我行授信的业务。我行可提供如下两种方式的应收账款质押融资：（一）应收账款质押单笔授信。我行根据借款申请人产生的单笔应收账款确定授信额度，为借款申请人提供授信，主要适用于应收账款发生频率较小，单笔金额较大的情况；（二）应收账款质押循环授信。我行根据借款人一段时间内连续稳定的应收账款余额，为其核定应受账款质押最高授信额度，主要适用于应收账款发生频密、回款期短、周转快，特别是连续发生

2、的小额应收账款，应收账款存量余额保持较为稳定的情况。三．产品优势（一）对于卖方（即应收账款债权人）1.通过应收账款质押融资让未来的现金流提前变现，加速流动资金周转，改善经营状况，缓解由于应收账款积压而造成的流动资金不足状况。2．满足了企业尤其是中小企业传统抵（质）押担保资源不足情况下的融资需求。3．由于银行对用以质押的应收账款有较高的要求，因此侧面督促了企业加强应收账款的管理，提高了企业整体的管理水平。4、操作手续简便，融资效率高。（二）对于买方（应收账款债务人）1.卖方将应收账款质押给银行获得融资后，

3、将降低对应收账款账期的敏感性，能为买方提供更有竞争力的远期付款条件，提高其资金使用效率。2．稳定了上游供应渠道，且不用付出额外成本。（三）对于银行1.创造了向供应链上游延伸业务的渠道，扩大了客户群体，拓展了业务范围，提高了综合收益。2、锁定核心企业的上游供应渠道，进一步深化与核心企业的合作关系。四．适用范围（一）供应商和买方（核心企业）之间采用赊销方式，长期有一定规模应收账款的制造、销售企业。（二）应收账款较多，需要资金扩大生产销售规模的有市场、有发展潜力的优质中小企业。（三）本身正处于高速增长时期，不

4、动产相对匮乏但有周期较长、较稳定应收账款的企业。对于以上类型企业，要求有相对稳定的付款群体，以信誉良好的大集团公司为交易对象的为优。七．操作流程54（一）借款人向我行提出应收账款质押融资的书面申请。（二）我行对借款人的信用状况、拟质押应收账款等进行审核和评价，以确定是否可以提供融资。（三）我行确认可融资后，借款人在我行开立应收账款质押融资账户，账户内收到的资金作为应收账款质押融资的还款来源。（四）通知债务人。我行可遵照以下任意一种方式将相关事宜通知债务人：1．若应收账款质押融资回款账户开立在我行，原则上

5、不要求通知债务人（信审委批复中有明确要求的除外）；2．若应收账款质押融资回款账户开立在他行，原则上应采取以下任意一种方式通知债务人：（1）由我行与借款人共同将《应收账款回款付款通知书》送达应收账款债务人，要求其必须将回款账户更改为借款人在我行的应收账款质押融资账户，并在约定的时间内划入应收账款质押融资账户中，同时取得回执；（2）由借款人向他行出具授权委托书，授权他行在收到借款人应收账款时应及时将相关款项转账至我行。（五）借款人与我行签订相关借款合同、质押合同及《应收账款质押登记协议》。（六）我行在人民银

6、行征信中心“应收账款质押登记公示系统”（网址：http://ar.pbccrc.org.cn/)办理应收账款质押登记。（七）企业在登记系统中查询并核实。（八）我行放款。（九）贷后跟踪监控。（十）合同到期后，借款人正常偿还贷款或以专用回款账户中的应收账款回款偿还贷款。九．定价及收费标准依据我行贷款利率定价管理办法的相关规定执行，参照动产质押、仓单质押的定价方式，根据应收账款债务人和借款人的信用资质评估后确定（风险越大，定价越高-wzj）。十．相关融资产品（一）与其他应收账款融资产品，如保理、贸易险下应收账

7、款融资、委托代理贴现等结合使用。（二）与其他预付账款类融资产品，如先票（款）后货存货质押、国内信用证等结合使用。十四．典型案例（一）背景资料A公司是一家专业汽车零部件制造企业，为国内几家大型汽车厂商提供零部件供应，其中与汽车厂商B已建立了三年以上的合作关系。A公司的规模较小，对上游原材料供应商的议价能力较弱，通常采购原材料时必须采用现款结算方式。B公司作为供应链中的核心企业（终于搞清楚什么事核心企业的意思了），议价能力很强，一般对A公司的付款周期为30-90天。随着销售量的不断提高，B公司对A公司的订单

8、呈快速上涨趋势，但其不愿意改变自身的付款周期。A公司自有资金有限，且没有固定资产可以作为融资担保物，造成资金缺乏，无力接受大的订单，配套能力难以满足B公司的要求。通过对A公司的实际经营情况和B公司情况的了解，发现三年来A公司与B公司间的贸易关系非常稳定，从未发生过贸易纠纷，且B公司的付款能力较强且均能按时付款，而且一般单笔订单的金额较高。（二）融资需求分析2009年5月，A公司接到B公司意向订单，合同金额1000万，付款周期30-90天，货