上交所上市公司信息披露业务手册

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1、上海证券交易所上市公司信息披露业务手册上海证券交易所2013年3月1使用说明为了便于上市公司及相关信息披露义务人更好地了解信息披露业务相关的法律、法规和其他规范性文件，及时履行信息披露义务，本所编制了《上海证券交易所上市公司信息披露业务手册》（以下简称“业务手册”）。业务手册是本所对信息披露业务相关的法律、法规和其他规范性文件的解读，不构成上市公司及相关信息披露义务人履行信息披露义务的法定依据。上市公司及相关信息披露义务人在履行信息披露义务时，应以各类现行有效的法律、法规和其他规范性文件为最终依据，必要时也可就规则的具体适用事项咨询本所。上

2、市公司及相关信息披露义务人未按照现行有效的法律、法规和其他规范性文件履行信息披露义务的，自行承担相应的法律责任。1目录引言2第一章上市公司专区信息填报及文件提交5第一节上市公司专区介绍5第二节上市公司基本信息维护7第三节《董事、监事和高级管理人员声明与承诺书》报备8第四节董事、监事和高级管理人员持股管理11第五节独立董事任职资格审核18第六节上市公司公告提交28第七节非公告电子文件披露31第八节关联人名单及关联关系申报35第九节内幕信息知情人及重大事项进程备忘录报备37第二章董事会秘书任职资格审核41第三章临时公告披露44第四章定期报告披露

3、49第五章股东大会63第六章权益分派71第七章限售股份上市78第八章证券简称变更81第九章权益变动和收购82第十章要约收购100第十一章重大资产重组104第十二章现金选择权114第十三章股份回购及股份注销120第十四章可转换公司债券125第十五章公司债券131第十六章股权激励137第十七章破产重整147第十八章停牌与复牌152第十九章风险警示159第一节实施及撤销退市风险警示159第二节实施及撤销其他风险警示164第二十章股票暂停、恢复及终止上市167第一节暂停上市171第二节恢复上市174第三节终止上市181第四节重新上市191第二十一章

4、申请复核194第二十二章暂缓及豁免披露申请196第二十三章各类监管函及回复199第二十四章监管措施和纪律处分20380引言信息披露又称信息公开，指上市公司及相关信息披露义务人将公司财务经营以及对上市公司证券及其衍生品种交易价格有较大影响的信息真实、准确、完整、及时、公平地予以公开，供市场投资者理性判断公司证券的投资价值，从而维护投资者的合法权益。证券市场的发展壮大须有高效的信息披露机制作为支撑。为此，需要形成公开透明、诚实守信的信息披露文化，需要构建完善的信息披露规则体系，需要丰富对信息披露违规行为有足够威慑力的处罚手段，需要探索适合上市公

5、司自身特点的信息披露方式。而有效的信息披露，可以减少信息不对称给投资者带来的风险；可以推动上市公司不断改善公司治理，提升公司价值；可以提高市场效率，促进证券市场的公开、公正和公平，维护市场的信心和稳定。上海证券交易所（以下简称“本所”或“交易所”）从1990年12月19日正式开业起，便始终将上市公司信息披露自律监管工作作为交易所一线监管的核心。自1991年6月本所“老八股”在《上海证券报》发布“1990年经营状况说明书”开始，本所一直致力于信息披露制度的建设。在中国证监会的领导下，上市公司的信息披露制度不断完善。目前，本所信息披露自律规则已

6、形成了由《上海证券交易所股票上市规则》等基本业务规则、业务细则、业务指引以及业务通知等构成的业务规则体系，其中，《上海证券交易所股票上市规则》自1998年1月公开发布迄今已历经7次修订。上市公司信息披露标准经历了从无到有、从少到多、从内部到公开、从粗糙到精细、从简略到丰富的过程，并将随着市场发展和监管实际需要不断修正和完善。目前，上市公司信息披露的基本要求包括：n80上市公司和相关信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时、公平地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。上市公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责，保证

7、披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。n上市公司和相关信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员和其他内幕信息知情人在信息披露前，应特别注意将信息的知情者控制在最小范围内，不得泄漏公司内幕信息，不得进行内幕交易或者配合他人操纵公司股票及其衍生品种交易价格。n上市公司和相关信息披露义务人在信息披露前，应当在第一时间将公告文稿和相关报备文件报送给证券交易所；经交易所登记后，在中国证监会指定的媒体发布。信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得先于指定媒体，不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的报告、公告义务。同时，我们应

8、当看到，目前我国上市公司信息披露仍然存在诸多不尽如人意之处。比如，信息披露主体的归位尽责不足、信息披露内容对投资者决策有效性不强、信息披露表现形式不够通俗简明、信息披露违规情形屡