企业信用管理考点

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1、第一章一、企业信用管理内涵狭义：指企业通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的信用活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予、应收账款回收、信用风险转移等各交易环节进行全面监督管理，以保障应收账款安全和及时回收。以力求在实现销售最大化的同时，将信用风险降低至最低。广义：内部管理+外部诚信二、企业信用管理的目标:1、最大可能促进企业产品销售2、最合理控制信用风险（实质：收益和风险的平衡）第二章一、几种企业信用管理的组织模式（一）信用管理职能外包（移）（补充）Outsourcing:是借助于企业外部的信用管理公司对企业进行管理，如将授信和收账交给专业的保理公司等。优点

2、：内部无需设立，减少企业管理的压力和负担；服务专业化程度高。缺点：不能随叫随到；收取各种费用；可能受客户抱怨，有距离感；可能违背或扭曲企业的良好意愿，存在磨合期服务中断时不能保证信用管理的连续性一般说来，信用外包服务对大部分中小企业更为合适。（二）由财务部门负责信用管理工作依据：信用管理即简单的应收账款管理，财务部门对流动资金管理顺理成章。财务部门相对其它部门权利更大优点：◆可根据信用政策的松紧程度，更好地将有限资金进行统筹安排。◆有效的财务分析能够控制信用风险的发生缺点：◆缺乏信用管理的专业背景和知识能力，超出其工作范围。◆对客户情况和关系的不熟悉难以把握好相关的度。◆保

3、守性的工作性质往往倾向于保守授信，影响销售额。◆与业务部门的矛盾增加了管理成本◆对本部门工作更偏重，在利益驱动下甚至不顾及兼管的信用管理责任。事实证明财务部门兼管信用管理往往是失败的管理（三）由销售部门负责信用管理工作目前国内最流行的信用管理模式（分级管理）依据：直接接触和面对客户一线，信用管理可贯穿业务的始终优点:◆信用管理可贯穿业务的始终◆更清楚业务的进展和执行情况◆充分利用销售部门的人力资源、客户和信息资源◆销售部门的积极性得以有效调动，能够更好维持和发展客户关系◆销售手段和方式灵活自主缺点:◆信用权利和业务权利于一身，缺乏有效制约和监督。◆在销售利益和信用风险有矛盾

4、时会更偏重于利益（非常激进的部门），往往导致坏账的产生。◆销售为主的职能将主要精力放于销售，兼管的功能难以保证信用管理真正实现。◆信用管理的专业性较弱。（四）建立独立的信用管理部门优点:◆独立的运用信用管理手段能够客观分析客户信息和资料，控制信用风险◆信用分析和信用管理的专业性、技术性强，既能控制销售部门只求量不考虑风险的轻率和盲目，防止坏账，又能比财务部门更加灵活积极地采取更多的贸易形式。◆对销售部门、财务部门有监控功能、制约作用，达到销售和管理的平衡。◆信用制度的建立使信用部门有一定的权威性缺点:◆增加管理和运行成本◆运行初期会有较大的阻力和困难◆运行中与相关部门尤其是

5、销售部门会发生较多的矛盾和冲突第三章一、经营要素调查（一）经营合法性1、企业法人营业执照:发证机关（登记机关）、注册号码（工商局营业执照的注册号）2、《企业法人组织机构代码证》3、《税务登记证》（照章纳税）法定代表人、法人代表、法人的区别法人法人代表法定代表人企业只要有授权，业务员也可以法人代表具有法律效力合同主体此人签字，要盖公章或有授权书此人签字，合同即有效二、第三方资信调查报告的分类：o企业标准版（普通）信用报告（见样本）o综合信用报告（见样本）o财务信用报告（样本）o企业深度信用报告（样本）o专项调查报告邓白氏简况、邓式编码第四章一、特征分析模型----客户的三组特

6、征客户自身特征客户优先性特征信用及财务特征1.表面现象2.历史背景3.组织管理4.经营状况5.产品与市场6.发展前景1.交易利润率2.对产品的要求3.对市场吸引力影响4.对市场竞争力影响5.担保条件6.可替代性1.付款记录2.银行信用3.获利能力4.营运能力5.偿债能力6.资本总额二、营运资产分析模型营运资产的计算：营运资产=（营运资本+净资本）/2其中：营运资本=流动资产-流动负债第五章一、信用政策的类型⒈激进型（宽松型）信用政策：激进型的信用政策的公司把销售额放在首位，账户的质量放在次要位置。⒉保守型（紧缩型）信用政策：这样的公司不会冒险，偏好和那些按时付款的企业打交道

7、。公司的现金主要来自公司的货款。⒊中庸性（适度型）信用政策：中庸型的信用政策的公司通常允许存在一定数量的购买商进行延期付款。公司现金流主要依靠银行贷款和企业每月收回的应收款。二、信用政策的核心内容授信政策（）信用条件{}（信用标准{信用额度信用期限现金折扣}）收账政策三、客户信用额度授予的常见方法1、根据客户清算价值的一定比例确定信用额度。（最保守）使用公式法计算2、营运资产模型简化公式：净资产X10%或流动资产X20%3、销售量法4、回款额法四、信用期限对赊销管理的意义信用期限越长，意味给客户更优惠的信用条件，吸