企业信用管理精髓

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1、企业信用管理精髓企业信用管理精髓授课：林钧跃*中国创造了十多年的经济持续高速增长2006年，中国人均GDP首次超过了2000美元，达到了2052美元。2010年，中国人均DGP达到4283美元。人均GDP全球排名第95位。按照购买力平价（PPP,PurchasingPowerParity）计算，2009年中国大陆的人均GDP为69><>914美元。大约为香港人均的1/6；韩国人均的1/4。**中国经济已经跨入了信用经济时代。2006年劳动部发布信用管理岗位技能培训项目*中国社会进入了经济繁荣时期在研究信用经济时，中国的学者们也证实了这一点。曾有多位

2、学者说过：“自1996年买方市场出现开始，中国社会终于结束了两千多年以来的物资匮乏情况，第一次进入到物资极大丰富的历史时期。当前，几乎所有商品都出现了供大于求的状况。”**中国市场是从1996年下半年开始转变为买方市场的。在买方市场情况下企业争夺市场份额的手段**信用销售的概念信用销售：俗称“赊销”，采用“先提货，后付款”方式售货，客户使用信用工具/赊销合同进行支付。广义的信用销售：金融机构发放信贷和商业企业对消费者个人的分期付款方式的授信也属于信用销售范畴。企业为什么要采用赊销方式？*市场竞争力客户购货便利赊销的优点AB降低销售成本D企业赢利C提

3、供客户资金融通增加客户购货量增加客户每次购货量降低客户维护成本挑战竞争对手扩大市场份额通过扩大销售增加赢利提高资本利用率*不同行业采用赊销方式的比例/惯例示意*信用风险*信用交易是有风险的，信用风险源自客户付款的时间差。*信用交易面临的信用风险信用风险是指信用交易的赊购方（受信方）不能正常屡约，因而给信用交易的赊销方（授信方）带来经济损失的风险。信用风险具体表现形式为赊购方没有能力如期、足额偿还货款，造成信用销售合同违约。市场上违约、欺诈、造假的事件每天都在上演。在国际贸易中，赊销企业还会遭遇汇率、外国法律等方面的技术性信用风险。企业赊销成本：坏账

4、成本国家统计局曾公布统计数据：坏账每年吞噬了我国企业约5%的销售收入。商务研究机构认为，加上隐性坏账，我国企业的坏账率有可能达到10%。2011年《经济参考报》的报道：中国企业坏账率为1%-2%，呈上升趋势；发达国家坏账占销售收入的比例为0.25%-0.5%；中国企业每年签订的合同约为40亿份，履约率不到50%；企业对未来客户付款表现缺乏信心，近33.3%的企业预计情况将“永不会改善”。据商务部的统计，我国企业每年因信用缺失导致的直接和间接经济损失高达6000亿元*客户信用风险的常见表现形式客户赖账的风险;客户拖欠的风险；客户破产的风险;因付款方式

5、不同而产生的风险;因汇率和通货膨胀而产生的风险；因各国法律和诉讼方式不同，产生的风险。赊销产生信用风险具体原因一项针对我国企业的调查表明，产生信用风险的具体原因如下：客户原因：客户的偿付能力出现问题，无力偿还货款的占23%客户经营走向衰败，倒闭破产；扩张速度快，资金有限，无法按期筹措足够的偿付资金；买方偶然性原因（例如投资或经营失误）出现财务危机而无法支付。客户恶意欠账和诈骗的占11%客户有意占压赊销企业的货款/资金的占66%环境原因：市场经济秩序不良，失信成本低，没有建立健全的社会信用体系。内部原因：企业内部管理有缺陷，没有建立企业信用制度，没有

6、信用管理部门，也无信用管理功能*调查：客户拖欠客户的理由资金特别紧张：33%故意拖欠货款：38%验货产生争议：11%企业管理不善：18%*哪种信用风险更大？坏账风险拖欠风险*赊销企业必须控制客户风险，因为不能收回货款的“销售”是替企业造成损失，而不是销售业绩。客户的信用决定于其还款的能力和意愿*企业资金紧张，能取得授信就赊购吧。叫我付货款，甭想！把你拖死就不用付款了。*国际金融危机使得市场上的信用风险增大。全球金融危机加剧了国际市场的信用风险国际市场环境变恶劣：Coface统计，全球企业08年欠款指数比07年平均上升了47%。2008年10月至20

7、09年3月，又较前一年同期上升了104%，全球企业拖欠货款的情况恶化。美国2009年有6万多家企业破产。自2009年1月至2010年2月，美国有142家商业银行倒闭。据科法斯统计，美国企业2008年欠款指数比2007年上升66%。西欧企业破产数将增加三分之一，从2007年的14.9万家增至2009年的19.7万家。英国企业08年欠款指数比07年上升64%，西班牙上升7><131%，德国上升25%，法国上升42%，意大利上升36%。2008年财年日本企业倒闭数量为1.6万家，比上年增长12%，创五年来新高。其中上市公司倒闭30多家,创下战后最高记录。

8、*中国出口信用保险看国际市场信用风险从信用保险服务看中国企业面临的外贸风险：2008年我国企业出口收汇违约率增加了近2倍，