审计法务部制度汇编(修改)

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1、审计法务部制度汇编第一章稽核管理制度第一节总则1.目的1.1界定：界定各项违反公司相关制度、政策及公司下发补充规定的行为的等级及处理标准。1.2防范：通过制度化管理与规范化操作，防范各类违规行为的发生。1.3处理：通过对违规行为的处理，达到维护及规范市场秩序、保护公司资产的完整与安全。2.适用范围2.1适用集团公司所属各职能部门及各业务单元。2.2适用集团及其下属单位各级员工。3.定义稽核是指审计法务部依据集团相关制度、政策及集团、各子公司下发之补充规定对其管辖业务单元市场秩序进行规范；对其各级直线、职能部门的管理行为进

2、行监督管理。4.稽核的原则本着服务全局的观念，稽核工作遵循客观依据原则、公平公正原则、加强沟通原则、分类处理原则四个基本原则。5.组织权限(职责)5.1审计法务部5.1.1负责制定集团指导标准和稽核制度核心原则及对子公司稽核管理制度的审批权；5.1.2负责受理对子公司处理后出现异议的复议权和裁决权；5.1.3负责对跨子公司违规的处理权；5.1.4负责对稽核部制度履行的检查权和行政处罚权；5.1.5负责对稽核部负责人的人事权、部分考核权和岗位轮换调配权；5.1.6负责对跨子公司交叉稽核、大型跨子公司行动人员调配权；5.1.

3、7负责对稽核人员行为准则履行的监察权和处置权；5.1.8负责需走法律途径的案件处理；5.1.9负责对危机危及子公司事件处理，指导稽核部处理危及销售公司事件；5.1.10负责对稽核处罚上缴集团的处理权和稽核档案存档备案的管理、抽查权；5.2稽核部5.2.1负责在集团的核心原则和指导标准下细化子公司稽核管理制度报集团批准后执行；5.2.3负责申请稽核立项工作、组织稽核报告复核与被稽核单位的意见征求及定稿；5.2.4负责稽核部员工的人事建议权和考核权；475.2.5负责配合对跨子公司交叉稽核、大型跨子公司行动人员调配；5.2.

4、6负责对稽核人员行为准则履行的日常检查权和处置建议权；5.2.7负责子公司内一般法务事务处理，一般债务清理；（参照法务部制度处理1、2类法务事务）5.2.8负责对危机事件危及销售公司、分公司事件处理建议权；5.2.9子公司终批稽核报告与稽核部产生异议，有提出稽核复议申请权；5.2.10对子公司职能部门与业务单元的制度、政策执行情况进行检查。5.3、各子公司5.3.1负责对稽核报告终签及处理决定签发；5.3.2对稽核部工作的部分考核权；5.3.3对稽核部负责人的人事建议权和稽核部员工的人事权；5.3.4负责督促被稽核单位对

5、稽核工作予以配合；5.3.5负责对涉及违规损失金额处理权。5.4其他部门、业务单元：5.4.1负责向稽查人员提供稽核所需的材料、原始凭证、票据及其他相关资料，并保证材料的真实性；5.4.2负责积极配合稽核部的工作；6.权利与义务6.1稽核部的权利6.1.1稽核事项调查取证权，包括商务、财务资料的查询权，相关当事人的询问权，相关资料的复印权，人事档案调阅权等；6.1.2对被稽核单位及个人的处理建议权及整改建议权；6.1.3依据上级授权对各级职能部门执行公司制度、流程的监督检查权、整改要求监督权；6.2稽核部的义务6.2.1

6、稽核部就稽核事项及存在的各类违规行为，有与被稽核单位及其上级进行沟通的义务；6.2.2稽核部有对被稽核对象提出管理建议和改进措施的义务；6.2.3稽核部有受理职能部门、业务单元与稽核内容相关投诉和举报的义务；6.2.4稽核部有对公司内控制度中存在需要改进的制度、流程及时提出建议的义务；6.3被稽核单位及个人的权利：6.3.1对稽核报告和稽核决定的知情权；6.3.2被稽核单位及个人有对稽核处理意见的申请复议、申诉权；6.4被稽核单位及个人的义务6.4.1被稽核单位及个人负责向稽核人员提供稽核所需的材料、原始凭证、票据及其他

7、相关资料的义务；6.4.2资料提供者有对资料的真实性负责的义务；6.4.3被稽核单位及个人有积极配合稽核人员调查的义务；47第二节　　稽核复议、申述管理1.子公司对稽核部提交报告的处理建议与稽核制度存在差异，稽核部依据制度可向审计法务部提出申请复议（签呈方式）；审计法务部总监指定成立临时性复审机构组织进行复核，并根据复核结果下达裁决书；2.被稽核单位或个人对已下发的稽核结论和处理决定如有异议，应在接到稽核决定后在7个工作日内以签呈方式向审计法务部提出书面申诉申请并提交相关证据。经审计法务部同意复审的，应在指定时间内、指定

8、部门完成并作出复审结论，在未做出新的决定前，原《稽核报告》和《稽核处理决定》依然有效；3．流程：稽核部被稽核单位、个人提出申请审计法务部总监2是否出具裁决书3174复核部门开始签批报告签批指定成立复核机构执行复核/复审，出具报告签发裁决书备案存档结束执行裁决书56否是47机密第40页2021-08-11第三节稽核工