欢迎来到天天文库
浏览记录
ID:15714097
大小:36.29 KB
页数:4页
时间:2018-08-05
《融资租赁保函案例》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、一则融资租赁保函业务的案例分析【案例摘要】A公司是我行的重点客户。该公司为筹备上市需调整债务结构、优化公司财务报表,同时也希望以较低成本的融资替换之前的高成本融资。我行针对企业的需求,为其设计了融资租赁保函方案,帮助其以融资租赁方式获得了9700万元、期限3年的融资。A公司收到该笔融资款后,用该笔款项偿还了先前股东以个人定期存款质押办理的1年期银行贷款。【方案介绍】2014年,我行抢抓跨境担保新政机遇,针对境内企业融资难融资贵的现状,及时推出了融资租赁保函这一创新产品。融资租赁保函是指由境内企业向我行申请开出保函,为融资租赁公司(下称“租赁公司”)向境外银行的
2、融资提供担保,该笔融资定向用于租赁公司和保函申请人的售后回租交易;租赁公司获得融资后,用该笔融资款向保函申请人购买租赁物,并将该租赁物返租给保函申请人使用;租赁到期后,保函申请人回购租赁物,租赁公司归还境外银行贷款,境外银行解除我行担保责任。5.发放融资境外6.支付设备款 1.签订租赁合同2.申请融资境内境内企业 (承租人/保函申请人)租赁公司 (出租人/保函申请人)境外银行 (贷款人)(一)业务流程7.购回租赁物 8.还款3.申请开立保函4.开立保函3.申请开立保函9.解除我行担保责任我行(担保人)1、境内企业和租赁公司签订融资租赁合同,约定由境内企业出售生
3、产设备给租赁公司,租赁公司支付价款后,再将购买的上述设备返租给境内企业使用。2、租赁公司向境外银行申请融资,融资用途专项用于支付给境内企业,购买上述生产设备。3、境内企业向我行申请开立以境外银行为受益人,租赁公司为被担保人的融资性保函(也可由租赁公司向我行申请开立保函)。4、我行应申请人要求开立以境外银行为受益人、租赁公司为被担保人的融资性保函,用于为租赁公司向境外银行申请融资提供担保。5、境外银行将融资款项汇至租赁公司在我行/我行指定账户监管银行开立的贷款专户并接受账户监管。6、我行/我行指定账户监管银行将上述融资款项划给境内企业指定账户,作为租赁公司支付的
4、设备购置款。7、租赁期限届满后,境内企业归还融资款项至租赁公司在我行/我行指定账户监管银行开立的还款专户,回购租赁设备。8、我行/我行指定账户监管银行从租赁公司还款专户划款至境外银行,归还融资。9、境外银行解除我行担保责任。(二)业务优势对客户而言,通过此方案,可拓宽融资渠道,降低企业融资成本。如果企业为一般增值税纳税人,在缴纳增值税时,其支付的租赁费还可作为进项税享受税收抵扣,进一步节约融资费用。此外,该方案项下境外融资款项可回流境内,而无需占用境内企业自身外债额度/投注差。对我行而言,通过该方案可实现资产出表,调剂信贷资金,同时可增加中间业务收入和存款沉淀
5、,也有助于维系客户关系。【案例分析】云浮分行重点客户A公司是一家以钛白粉生产为主,并拥有“硫-钛-锰”产业链,集钛白化学研究、生产、销售的专业化公司,年销售额达5亿元,是华南地区钛白粉生产行业龙头企业。近几年该公司不断升级改造钛白粉制造工艺,对生产设备的投入达2亿元,但目前该公司在各金融机构的融资主要以短期借款为主,短债长用问题较为明显,导致企业短期负债偏高影响到企业正常营运资金融资,并且该公司正谋划上市,对资产负债表的优化需求较强烈。云浮分行了解到该公司的这一需求后,立即向省行国际业务部进行了反馈,经过分析,最终决定向其推荐三年期融资租赁保函方案,即由该公司
6、以售后回租方式,将其所有的一套生产设备作为租赁物和租赁公司办理9700万元人民币、期限3年的融资租赁售后回租业务;我行针对上述融资租赁交易,开立以境外银行为受益人、金额为1亿元人民币、期限为3年零一个月的融资性备用信用证,为租赁公司在其外债指标内向境外银行申请的融资提供担保,该项融资专项用于租赁公司购买A公司的上述生产设备。方案得到客户认可后,云浮分行积极帮助企业联系某外商融资租赁公司及中国工商银行(澳门)股份有限公司(以下简称“工银澳门”),并在省行法律事务部的协助下,经过多轮磋商和谈判,帮助企业敲定了《融资租赁合同》及《账户监管协议》。最终,A公司按照我行
7、设计的融资租赁保函方案,向我行申请开立了以工银澳门为受益人,金额为1亿元人民币,期限为3年的融资类担保。同时,A公司提供了3000万元保证金以及房地产抵押作为我行保函的反担保,同时追加股东会成员连带责任保证担保。该笔业务的成功办理,既满足了企业降低融资成本、调整债务结构、优化公司财务报表的需求,也给我行带来了450万元的中间业务收入和3000万元的公司存款。【案例启示】面对复杂多变的市场形势和内外部监管政策变化,仍需加强以创新促发展的理念,围绕境内外“两率”走势和客户需求变化,抢抓政策先机,强化产品研发、推广及优化。该项业务是将传统的银行保函与融资租赁业务有机
8、结合的一次成功示范,创新了银行担保业务
此文档下载收益归作者所有