费用报销标准及流程

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1、第4章费用报销标准及流程审核制度为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本规定。 本制度所称费用指差旅费、业务费及其他费用。4.1费用报销基本原则4.1.1所有员工的费用报销，均应在出纳处填写统一的报销凭证，并将附件贴于报销凭证后，所有招待票据（交通票据）都应在发票后注明招待人员、时间（往返地点、时间），报销凭证必须内容完整，填写清楚准确，不得涂改，否则，会计可不予审核；4.1.2费用报销的审核流程为：经手人填写报销凭证并签字→部门负责人审核签字→会计审查签字→总经理核批→出纳处结款；若总经理不能及时签批的，可由报销人电话请示，总经理同意后电话指示

2、出纳结款，再在最快的时间补办手续；前一次未结款的，财务不予办理下一次的费用报销；4.1.3各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法和实施细则》的规定。无发票或者收据，需提前同财务部协商是否可以用其他方式进行报销，若没有提前通知财务部，视同无据支出，不得报销。4.2差旅费报销基本原则4.2.1出差审批：因公出差须填写《出差申请单》，部门经理审核批准方可前往；需借支出差费用的，必须由本部门填写借款审批表，经总经理批准后，方可到财务办理借款手续。出差人员回单位后应5个工作日内办理报销手续，过期不办理者，扣发当月工资，直至费用结清后再发工资；4.2.2部门主管应确定好出差的

3、日期、时间及业务联系人。出差人员的出差天数，由其主管在其出差之前根据工作需要来确定，出差者应按原定行程，非经核准私自变更行程，其所增加之一切费用均由出差人员自行负担；4.2.3员工出差回来后，应于五个工作日内持部门负责人审批的原始单据（根据差旅费报销标准计算出差费用），到财务部办理费用报销，不可滞留出差费用单据，超过5个工作日财务部门不予报销。过期不办理者，扣发当月工资，直至费用结清后再发工资；（1、所有费用报销都必须出具符合要求的正规发票，特殊情况无法提供发票的，经总经理批准可采用其他发票代替；2、发票丢失原则上不予报销，特殊情况且有公司其他人员证明的，经总经理批准可采用其

4、他发票代替；）4.2.4出差人员在出差期间应遵守出差地区的法律及习俗。若出差人员有违反的行为，由出差人员自行负责，与公司无关。4.2.5出差人员可以报销的国内出差生活补助的天数将根据员工出发的时间来确定，具体如下：出发时间出发地→目的地中午12点之前（以车票时间为准）全天补助中午12点之后（以车票时间为准）半天补助到达时间目的地→出发地中午12点之前半天补助中午12点之后全天补助费用报销及补助地区分类4.2.9公司费用报销基本原则为根据不同类别地区采用不同报销标准，具体如下：A类地区：特区、北京、上海、深圳、广州、珠海、海口、厦门B类地区：除A类地区以外的省会城市或直辖市C类

5、地区：其他省的地级市和省内的地级市交通工具4.2.10出差乘坐交通工具上限标准职务出差交通工具一般人员火车硬座、轮船四等舱、情况紧急或特殊原因乘坐飞机需报总经理批准 部长硬卧、轮船三等舱情况紧急或特殊因乘坐飞机需报总经理批准副总经理硬卧、轮船三等舱、乘坐火车时间超过8小时的，可乘坐飞机总经理乘坐飞机、软卧、轮船二等舱注：硬卧仅包含普通火车的硬卧及硬座（不包括D&Z&G字头的火车）D&Z&G字头火车二等座等同于软卧标准；4.2.11公司所有员工出差原则上都按照本文件规定乘用相应交通工具，特殊情况下改乘较高级别交通工具必须经总经理同意方可报销；4.2.12符合乘坐卧铺改乘硬座者按

6、硬座实际票价与硬卧中铺价格差额的50％补助；4.2.13公司人员出差从外地回公司不得购买高价票（春节、节假日或因工作需要的特殊情况可向总经理提出申请），但可以报销不超过20元的订票费（春节除外）；4.2.14市内及省内短途出差，凭票据实报销公交车费及大巴车费，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。如有特殊情况需搭乘的士，需报上级领导批准并在车票后写明原因；住宿4.2.15员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。长途出差予以报销住宿费，报销标准如下：出差性质职务A类区B类区C类区港奥台及国

7、外长途工厂售后人员1109090待定业务人员1109070部长160120100副总经理220150120总经理280180150注意：一同出差的人员，有两位及以上同性别的，要求两人住一个房间（标准间），财务报销住宿费用只按两个人一个房间的标准。4.2.16员工出差凭住宿发票在规定标准内予以报销；员工因工作需要确需超标准住宿的，需事先向本部门部长（部长、副总经理向总经理）申请，经审批后方可按不高于原标准20％的限额实报实销，如申请标准超出规定标准20％的则还需向总经理申请并经批准后方可按申请标准实报实销