清算业务事中监督操作管理办法(暂行)

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1、中国银行股份有限公司海南省分行清算业务事中监督操作管理办法第一章总则第一条为保证资金清算业务的合规正确处理，加强帐务核算管理，及时发现和纠正差错，最大限度前移清算业务抗风险关口，提高资金清算业务质量，保障国家财产和客户利益不受损失，维护我行信誉，特制定本管理办法。第二条本管理办法所指资金清算业务包括收付系统业务、核心业务系统（一期）业务、省行集中清算系统（RTS小机版）业务、人民银行大额支付系统、人民银行小额批量支付系统、同城票据交换业务以及SWIFT系统汇出国外汇款业务。第三条各行必须建立健全清算业务事中监督制度，各业务部门必须设立事中监督岗位，明确前台、事中各岗位的职责，因不设或

2、虚设事中监督岗位而造成损失的，损失责任由业务发生行承担。第四条为保证事中监督工作质量，事中监督岗应与清算业务具体经办岗位适当分离，各分、支行应根据业务量的大小情况，合理配置人力资源，配备一定数量的专职或兼职事中监督人员。第五条各行选定的事中监督人员必须是工作责任心强、熟悉支付清算领域业务且对风险隐患具有一定敏感性的同志，各行应对事中监督人员进行定期培训和考核。第二章事中监督的职责12第五条事中监督人员应按岗位职责，认真做好本部门清算业务的账务监督和风险控制工作。清算业务事中监督人员的基本工作职责包括帐务监督和系统监控。第七条帐务监督指在业务发生过程中，审核各类清算业务原始凭证、会计凭

3、证是否合规、合法、完整、真实、准确；附件是否齐全；交易码和核算码的使用是否正确、合规；会计分录是否准确等，同时必须签章确认以示复核。第八条系统监控指营业时间内实时检查各清算系统往来业务处理情况，监控异常状态报文发生及处理情况；在营业结束前，通过相关系统交易码，查看各系统当天往报（含查询查复）是否完全发送完毕，来报（含查询查复）是否完全入帐，以保证各业务系统没有往帐挂帐及来帐滞留，保证清算帐务核对平衡。第九条监督本部门清算账户的使用情况。各机构应每天检查“9062省辖清算往来”的使用情况，本行各货币“9053”余额是否为零，各货币8321（除普通汇划外）等帐户是否结平。若核对不符，应及

4、时报告业务主管，同时逐笔核对查明原因，并进行相应处理。第十条审核清算业务重要空白凭证的保管和使用情况.第十一条审查清算业务授权的执行情况。是否严格执行三级授权制度，各类需要经过授权方可办理的业务，授权手续是否齐备，是否存在超额授权情况。第十二条、审查、核实、监控各系统特殊清算业务的处理情况。各系统异常业务是否处理及时正确，各类交易修改、错账冲账交易12手续是否完备，检查自动转账和未完成交易情况等。第十三条其他清算业务规定应审核的内容第二章事中监督操作流程第十四条清算系统往帐业务监督（一）、清算系统往帐业务包括省行集中清算系统（RTS小机版）、小额批量支付系统、大额实时汇划系统往帐业务

5、。（二）、事中监督人员应及时根据有关原始凭证或会计传票与电脑打印出的传票清单进行核对，发现疑点及时处理。除了核对有关形式要件以外，还应对业务凭证的真实性和合法性予以特别关注。一般监督内容包括：1、审核传票要素是否齐全、是否填写正确，附件是否齐全。2、核对往报报文各要素是否正确，特别是收款人帐号、户名、及金额。3、检查凭证种类使用是否正确；4、检查交易码、核算码的使用及会计分录是否正确。5、审核该业务是否合规、合法、真实。6、审核汇款信息是否准确、是否与原始凭证一致。127、审核汇款业务的完整性。每笔业务是否完成各级操作，即小额批量来帐退报业务、大额实时来帐退报业务、RTS退报及RTS

6、辖内往帐是否经过经办、授权发送两级处理，小额批量往帐业务、大额实时往帐业务、RTS跨省往帐是否经过经办、复核及授权发送三级处理，经办、复核、授权柜员打印凭证完整无缺、会计分录准确无误。8、是否实行分级授权发送。9、超额度汇款是否要求授权。10、退报业务是否符合手续11、各项业务收费标准及收费核算码是否正确。第十五条清算系统来帐业务监督（一）、清算系统来帐业务包括省行集中清算系统（RTS小机版）、小额批量支付系统、大额实时汇划系统来帐业务。（二）、审查、审核各项来帐业务会计凭证的完整性、真实性、合规性和合法性；会计凭证与传票流水是否一致；会计分录的准确性。一般监督内容包括：1、传票清单

7、是否完整，附件是否齐全，是否漏章漏印。2、来帐处理是否及时正确。汇入款项是否准确无误转入收款人帐户，即原始电汇原报、汇入汇款入账单、解付会计分录单三张票据上的指令是否一致。3、帐号、户名不符来帐入帐手续是否完备，是否经过授权。4、是否正确使用交易码和核算码。5、对无法入帐来帐是否及时查询或及时退划。6、凭证种类使用是否正确第十六条提出同城票据交换业务监督121、审核传票要素是否齐全、是否规范正确填写，附件是否齐全，印章是否完整。2、审核提出业务是否合规、合