中小企业资金管理的对策分析

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1、中小企业资金管理的对策分析2014年7月Ju1.2014湖北经济学院学报(人文社会科学版)Vo1.11No.7第11卷第7期JoumalofHubeiUniversitvofEconomics{HumanitiesandSocialSciences)中小企业资金管理的对策分析2014年7月Ju1.2014湖北经济学院学报(人文社会科学版)Vo1.11No.7第11卷第7期JoumalofHubeiUniversitvofEconomics{HumanitiesandSocialSciences)中小企业资金管理的对策分析孔韬(广

2、东农工商职业技术学院，广东广州510507)摘要:对中小企业的资金进行有效的管理，可促进企业健康发展，有利于提升企业经济效益;有效预防资金周转不灵，有利于企业规模扩大;有效预防资金舞弊，有利于企业内部稳定。然而，目前大部分中小企业资金管理上存在落后的家族式管理，导致管理体制混乱;混乱的资金管理方式，导致资金使用效率低下;松散的资金风险监控体系，导致资金运营不畅的问题。为此，各中小企??!.应构建适应中小企业的资金管理机制，严格监管资金去向;优化资金管理模式，加强资金集中管理:进行资金管理信息化建设，提高资金管理水平。关键词:中小

3、企业;资金管理;对策分析-、提高企业资金管理效率的意义身财务偿还能力都依然对外借贷或接受客户的除账，面对过(一)促进企业健康发展，有利于提升企业经济效益多的应收账款，企业也缺乏有效的催收措施，严重影响企业的企业不管是生产还是营销，在任何一个环节都离不开资现金控制。金的运转。合理科学的管理资金，可以有效地控制企业所有(二)混乱的资金管理方式，导致资金使用效率低下的运营环节。因此，经常性对每一环节的资金周转情况和流中小企业由于规模较小，人员不足，一人身兼数职的情况动情况进行分析，及时采取有效的管理措施，可有利于企业经常存在，不少中小

4、企业会计兼任审计、出纳等工作，这无疑规范其经济行为，促进其健康稳健发展。同时，也保证其资金给企业带来资金管理和资金监管上的风险。偷税漏税、少开发的安全性，降低企业的资金运作风险，提高企业的资金周转票、账目混乱、随意更改资金数额的现象频繁出现。正因为没率和使用效率。有形成全局的资金统筹观念，在资金管理上的漏洞，也导致各(二)有效预防资金周转不灵，有利于企业规模扩大企业长期没有资金规划、预算的经验，更没有建立资金管理机资金周转不灵是大部分中小企业经常遇到的资金管理制。因此，资金充裕的企业多出现资金闲置，投资渠道单-;资问题，资金不足

5、，不但会影响到企业的运膏，甚至导致不少中金不足的企业则出现过分分散投资，债务风险过高的现象。这小企业倒闭，这与企业不能科学管理闲置资金、高效集中管都导致企业的资金使用效率低下，影响企业可持续发展趋势。理有很大关系。因此，通过资金监管手段提高企业资金管理(三)松散的资金风险监控体系，导致资金运营不畅效率，确保资金链的连贯性，有利于企业资金的积聚，让企业大部分的中小企业忽略资金风险管理的重要性，没有健的资金存量保持在合理的范围内，增加企业发展机会，提高全的资金管理制度，资金管理混乱。由于各中小企业以私营为企业偿还债务的能力，从而提高

6、企业竞争力。主，财务人员的流动性较大，这也导致其业务不规范的现象，(三)有效预防资金舞弊，有利于企业内部稳定他们大多几乎没有明确的票据使用制度、印章管理制度、报销资金挪用是大部分中小企业运营中常见的管理问题，这制度、审批制度、银行账户管理制度，也没有发生违规行为后要求企业制定明确的资金管理制度，确保资金正规、合法的的相应惩罚措施，这元疑会引发潜在的资金风险问题。同时，进账和支出，使企业生产运营中得到充裕的资金支持，完善企业员工也没有按照生产计划使用企业的资金，采购人员购企业资金的使用环域。因此，加强企业的资金管理，有利于预入过量

7、的原材料，销售人员为了完成该月的营业额，进行大量防企业人员经济腐败，杜绝企业内部贪污现象发生，对企业的除销活动，这将导致资金没法及时回笼，也影响大企业资金的内部发展起到积极的稳定作用。的周转率，资金运营自然不通畅。二、中小企业资金管理中存在的问题三、中小企业资金管理的对策建议(一)落后的家族式管理，导致管理体制混乱(一)构建适应中小企业的资金管理机制，严格监管资金大部分中小企业的管理模式都是以家族式管理为主，管去向理体制混乱。面对纷繁复杂的财务数据他们依然采用手工记首先，各中小企业应定制一套资金预算管理机制，从生账的方式进行，甚

8、至部分小杂货店、服装店更是用一个小本产、采购到销售每一环节都要求进行全面的资金预算，编制后记录一下卖出数量和销售价格即可，账目记录随意性大，这及时上报给财务处处长审核，综合平衡后由管理层开会通过样出错率高、工作效率低。同时，企业管理者更关注的是现金各部门的资金额