保险稽查审计指引内部控制分册试题

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1、保险稽查审计指引内部控制分册试题一、填空题：1、内部控制框架（COSO）从各个层次对风险和控制进行分析和评估，为企业的内部控制管理提供了整体框架体系，首次提出了“五要素”，包括：控制环境、、控制活动、信息和沟通、。2、符合性测试是指通过、重新履行、观察等内控审计方法，测试被审计单位与相关内部控制的符合程度。3、实质性测试是指审计人员运用询问、、观察、监盘、函证、分析性复核等审计方法，对被审计单位具体进行的证实性测试。4、审计证据是用以证明并作为审计结论的基础材料，取得审计证据过程是审计作业的部分。

2、5、在对公司层面内部控制开展审计时，可以使用内部的一般方法，主要有询问法、、。6、内部审计的特殊方法有穿行测试法和。7、人力资源管理审计的主要风险点是：是否建立了的、的人力资源政策和制度；8、风险评估是指保险公司围绕经营目标，对保险经营中的风险进行的基本流程以及相关的组织架构、制度和措施，是风险管理不可或缺的组成部分。109、风险控制审计中的风险限额审计主要风险点是：是否根据，结合公司实际确定风险限额。10、与是保险公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间

3、进行有效沟通。11、公文管理审计的风险点是是否规范。12、反舞弊管理审计风险点包括是否建立健全举报机制。13、信息技术发展规划审计的风险点包括，是否制定，规划是否合理可行。15、内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行，评价内部控制的有效性，发现，并及时加以改进的过程。16、保险公司内部控制监督机制要求，保险公司应当建立有效的合规考和制度。17、保险公司内部控制监督机制要求，内部审计部门应当与分开。18、重大异常情况处理机制审计的风险点主要是看是否将及时向董事会报告，董事会是否及时采取相应的处理

4、措施。19、内部责任追究机制审计的风险点主要是看是否建立内部控制机制。20、风险管理报告审计是指是否向管理层和董事会提交，并及时向保监会报送。10一、选择题：1、保险公司内部控制体系包括以下三个组成部分：（）A、内部控制基础。B、内部控制程序。C、内部控制保证。D、内部控制结果。2、根据《保险公司内部控制基本准则》（保监发[2010]69号），保险公司内部控制的目标包括：（）A、行为合规性目标。B、资产安全性目标。C、信息真实性目标。D、经营有效性目标。E、战略保障性目标。3、根据《企业内部控制基

5、本规范》（财会[2008]7号），企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（）A、全面性原则。B、制衡性原则C、重要性原则。D、成本效益性原则。E、适应性原则。4、根据《保险公司内部控制基本准则》（保监发[2010]69号），保险公司建立和实施内部控制，应当遵循以下原则：（）A、全面和重点相统一B、制衡和协作相统一C、权威性和合理性相统一D、有效控制和合理成本相统一5、是产生审计风险的一个主要原因。（）A、调查证据不足B、审计不全面C、审计证据不足D、审计人员与被审计对象有关联6、风险评估方法有

6、：（）10A、流程图法B、现场查看法C、压力测试D、现场检查7、风险评估常用策略有：（）A、实施有效的内控策略B、去除不必要的产品和流程C、第三方风险转嫁D、承担风险8、风险管理组织审计，对风险管理总体策略的审计的风险点是：（）A、是否指定风险管理总体策略B、是否去除不必要的产品和流程C、是否增加第三方风险审计D、是否结合不同发展阶段和业务拓展情况及时调整风险控制策略9、反舞弊管理审计的风险点包括：是否建立健全反舞弊工作机制，从（）全面防范高风险或重大舞弊案件。A、事前防控B、事中检查C、事中监督

7、D、事后查处10、信息技术发展规划审计的方法包括检查公司对信息规划的（），修订后的计划是否经过信息化工作委员会的审批和公司最高决策层的批准。A、定期审查B、定期评估C、事中监督D、修订机制11、内部监督分（）A、定期监督B、日常监督10C、专项监督D、不定期监督12、保险公司内部控制监督机制要求，保险公司应当建立与其（）和规模相适应，费用预算、业务管理和工作考核等相对独立的内部审计体系。A、治理结构B、战略发展C、业务性质D、管控模式13、内部审计管理审计的风险点主要有：（）A、内部审计是否具有充

8、分的独立性；B、内审人员是否有相应的胜任能力；C、内审工作质量考核体系是否健全并有效执行；D、是否建立对子公司的内部审计监督;是否对分支机构开展内控检查工作；14、内部控制自我评价工作审计主要风险点有：（）A、是否定期开展内部控制自我评价并出具内部控制评估报告；B、是否定期开展内部控制检查，并出具内部控制检查报告；C、是否聘请会计师事务所对财务报告内部控制进行审计并出具审计报告；D、是否由自己实行对内部控制进行内部审计，出具审计报告；15、内部控制缺陷认定和整改审计要注意的风险点：