2011年度企业所得税纳税申报鉴证业务准则及操作指2

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1、2011年度企业所得税纳税申报鉴证业务准则及操作指南一、判断题1、10、对需要收集的会计记录以外交易资料，应编制委托人提交鉴证资料清单，交付委托人或被鉴证人据以准备有关资料；对依据会计记录收集的申报表直接填报资料和纳税调整资料，由项目组负责收集。对错(10分)正确答案：对您的答案：对2、2、承接业务的核心是签订合同，双方（或多方）当事人的协商过程大致要经“要约”和“承诺”两个步骤。对错(10分)正确答案：对您的答案：对3、4、风险管理无论是事中还是事后，一般会有四个步骤：识别项目风险、衡量项目风险、管理项目风险、监控项目风险。对错(

2、10分)正确答案：对您的答案：对4、9、基本准则第二十八条规定，“鉴证人可以通过以下途径，获取涉税鉴证业务证据：（一）委托人配合提供的鉴证材料；（二）被鉴证人协助提供的鉴证材料；（三）鉴证人独立取得的鉴证材料。”对错(10分)正确答案：对您的答案：对5、6、所得税准则第十一条第一款规定明确了收入项目的六个要点，具体规定是：“鉴证收入类项目，应当包括销售货物收入，提供劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入。对错(10分)正确答案：错您的答案：错二、多选题1、8、计划阶段的工作安排涉及到的工作系统包括：A

3、.鉴证系统B.监控系统C.营销系统D.争议应急系统。ABCD(10分)正确答案：A,B,C,D您的答案：A,B,C,D2、3、税务师事务所承接涉税鉴证业务，应当对委托事项进行初步调查和了解，并从以下方面进行分析评估，决定是否接受涉税鉴证业务委托：（承接条件）A.是否具有相应的专业实施能力B.内控机制健全能够保证执业质量C.能够获取有效证据以支持其结论D.是否可以承担相应的风险ABCD(10分)正确答案：A,B,C,D您的答案：A,B,C,D3、10、基本准则第二十九条规定，“鉴证人可以采取下列方法，获取涉税鉴证业务证据：A.审阅书面

4、材料B.检查和盘点（监盘）实物C.观察活动或程序D.重新执行程序ABCD(10分)正确答案：A,B,C,D您的答案：A,B,C,D4、7、下列哪项是承诺阶段主要的合同责任有关内容：A.缔约过失责任B.合同生效的责任C.合同无效或被撤销的责任D.免责条款无效的风险ABCD(10分)正确答案：A,B,C,D您的答案：A,B,C,D5、6、了解业务环境时应取得的有关资料有哪些：A.基本情况资料B.会计制度资料C.内控资料D.重大交易资料ABCD(10分)正确答案：A,B,C,D您的答案：A,B,C,D