浅析巴塞尔协议ⅲ对我国银行业的短期影响

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1、浅析巴塞尔协议Ⅲ对我国银行业的短期影响　　【摘要】2008年的金融危机使得各国开始重新审视对银行业的监管，也直接催生了《巴塞尔协议Ⅲ》于2010年9月12日的正式出台。由此，新一轮的全球银行业监管体制改革即将到来。在此基础上，我国银监会也紧跟国际步伐，借助四大监管工具的推出搭建了我国未来一段时期内银行业监管的新框架。本文以巴塞尔协议Ⅲ和我国银行业这两个息息相关的主体为研究标的，首先介绍该协议相对于以前版本出现的新变化，进而梳理我国银监会的四大监管工具，最后结合现状，解析我国银行业在监管政策出现变化的情况下相对短期受到的影响。　　【关键词】巴塞尔协议Ⅲ监管工具商业银行　　2010年9月12日，全

2、球27个国家及地区的央行和监管机构领导人通过了巴塞尔协议Ⅲ，标志着后危机时代新一轮国际银行业监管体制改革的正式启动。整体来看，新协议不仅全面改善了原有协议的资本框架，严格了资本定义，同时更为注重资本的质量与数量，实现了风险敏感性的资本要求和非风险敏感性的杠杆率要求相结合，资本监管与流动性监管相结合，微观审慎与宏观审慎相结合。可以认为，此次监管改革旨在提高银行业抵御冲击的能力，加强风险管理和治理能力，创建一个更加稳定的金融体系，使得银行在资本充足的情况下不过度依靠政府救助就可以应对今后可能发生的金融危机。　　一、巴塞尔协议Ⅲ的新变化及实施规划　　巴塞尔协议的三大支柱依次为最低资本要求、监管检查以

3、及市场约束，而巴塞尔协议Ⅲ的新变化主要是对第一支柱的监管改革，其核心内容主要集中在资本监管要求、流动性监管要求以及过渡期的时间安排上。其中资本监管要求包括重新的资本定义，更高的最低资本充足率要求，资本留存缓冲，逆周期资本缓冲，对系统重要性银行的特殊要求以及杠杆比率；在流动性监管要求中，引入了新的流动性监管指标以及流动性检测工具；在新变化的实施规划上，巴塞尔协议Ⅲ会在一系列不同的过渡期阶段逐步执行。　　（一）资本监管要求　　资本框架的变化主要体现在更强的资本定义、新资本缓冲的引入和更高的最低资本要求。其中巴塞尔协议Ⅲ大大提高了一级资本尤其是普通股的重要性，注意到了以往商业银行监管要求存在的顺周期

4、性弊端，正视“大而不倒”问题，同时提出资本配置要求，确保银行拥有稳健的运行能力。　　1.资本质量要求的提高　　巴塞尔协议Ⅲ明确了普通股在监管资本中的核心地位，力求构建简单清晰的资本结构。首先，银行的一级资本必须充分考虑在“持续经营资本”的基础上吸收亏损，其核心形式是普通股和留存收益，严格扣除不满足标准的资本工具，如少数股东权益、商誉及其它无形资产、递延所得税净额等；其次，二级资本在银行“破产清算资本”的基础上吸收亏损，其受偿顺序须列在存款人、一般债权人之后，并且明确只有一套二级资本的合格标准，取消二级资本结构中的所有子类别；再次，三级资本被废除，以确保向市场风险要求与信贷和操作风险要求下的资本

5、质量看齐；最后，新协议扩大了资本监管对银行各个业务领域的风险覆盖，提高银行交易业务、资产证券化业务以及交易对手信用风险的资本金要求等。高质量的资本要求扩大了股东直接承担银行风险的范围，缩减了银行业利用复杂资本结构向市场或政府转嫁风险的空间。　　2.资本缓冲机制的引入　　为了减小经济周期和信贷周期带来的资本波动，使银行在经济和金融危机时期受到较小的冲击，有效避免重大损失，巴塞尔协议Ⅲ引入了资本缓冲机制以在危机时吸收损失。　　一是资本留存缓冲。银行必须在最低资本充足率的基础上，建立总额不低于银行加权风险资产2.5%的资本留存缓冲，留存的缓冲资本由扣除递延所得税净额等其他项目后的普通股权益组成。资本

6、留存缓冲主要用于经济下滑时，吸收危机带来的损失。如果银行的资本留存缓冲达不到监管要求时，监管当局可以限制银行派息、回购股票、发放红利以及薪酬派发等行为，从而加强银行抵御风险冲击的能力。　　二是逆周期资本缓冲。巴塞尔协议Ⅲ提出各国监管当局可以要求银行在信贷过度高速增长时计提逆周期资本缓冲，以吸收经济下滑时大规模信贷违约带来的损失。巴塞尔委员会确定的逆周期资本缓冲范围为0%—2.5%，当然各国监管当局可以根据自身情况决定是否引入该工具。　　3.最低资本充足率要求的提高　　从监管资本的数量上看，巴塞尔协议Ⅲ将核心一级资本充足率从2%提高到4.5%，强调普通股、留存收益的核心地位；一级资本充足率从4%

7、提高到6%；包含一级资本和二级资本的总资本充足率维持在8%。由于银行还需要持有相应数量的资本留存缓冲，因此实际有效的普通股、一级资本和总资本要求分别达到了7%、8.5%和10.5%。此外，巴塞尔协议Ⅲ提出了“系统重要性银行”这一概念，一般此类银行的业务规模较大、复杂程度较高，一旦发生重大风险事件或经营失败都会给整个银行体系带来系统性风险，因此要求保持1%的附加资本充足率（可以由非核心的一级资本来承