合同审计及规范性ppt课件

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1、《订单业务知识》之合同审计及合同规范性主讲：刘达宇2003.08综述课程目的：通过本课程的讲解，增进对订单流程中合同审计的了解，强化按照流程、规范签合同的意识。课程目标：了解合同审计在订单处理流程中的定位熟悉合同审计业务的主要职能，正确认识越权掌握合同规范性评审的重点内容目录合同审计在流程中的定位合同审计业务的主要职能及越权合同规范性专题讲座一、合同审计在流程中的定位一、合同审计在流程中的定位合同审计是市场销售和订单处理的过渡环节，是最后一个对于正式签订的合同进行商务审核的部门：确保合同法律有效和签订规范；

2、为后续订单作业链提供规范、清晰的信息；监控合同合同商务状况，确保利润实现；沉淀准确丰富的合同数据供决策参考。一、合同审计在流程中的定位审计的精神：原则与灵活并重，严谨务实，持续改进随着公司销售政策和制度不断调整，合同审计工作需要持续改进和提升。固化即有经验和成果，根据公司销售政策的调整，从一类审计重点转向另一类审计重点。目录合同审计在流程中的定位合同审计业务的主要职能及越权合同规范性专题讲座二、合同审计业务的主要职能及越权合同审计的工作范畴：各类合同、合同更改及退换货二、合同审计业务的主要职能及越权2.1合

3、同规范性避免合同信息混淆不清而影响合同执行，对于：合同形式的完整性、法律的有效性、内容的正确性、合同处理的可执行性四方面进行规定，公司与办事处人员约定成俗，从而降低错货可能、缩短订单供货周期、提高效率。参考文件：国内合同规范性评审操作指导书SC/04-0002二、合同审计业务的主要职能及越权什么是不规范？（因小失大，实不可取）二、合同审计业务的主要职能及越权理念：力求一次性把事情做好、做对，提高你我的效率。详见后附《合同规范性专题讲座》二、合同审计业务的主要职能及越权2.2利润测算意义：及时公正地提供准确、

4、丰富的合同数据供决策参考二、合同审计业务的主要职能及越权销售合同利润公式：合同利润＝合同成交净价－合同基本价(含运保费、安调费、设备基本价)合同成交净价＝合同金额－延期付款利息(含贴息)－培训费－其它费用(厂验、超期维保费等)合同净折扣率＝合同成交净价/合同目录价合同利润率＝合同利润/合同基本价此“利润”非彼“利润”！二、合同审计业务的主要职能及越权利润流失：销售合同更改利润流失＝更改前利润－更改后利润借货等特殊合同利润流失：1、在借用期(或试验期、展示期)设备使用的自然折旧；2、设备对应价值被无偿占用产生

5、的资金成本损失；特殊合同利润流失主要影响因素：期限、设备价值、折旧率、利率此“利润”非彼“利润”！二、合同审计业务的主要职能及越权2.3符合性审计对比合同评审与正式合同的相关信息，确保合同各方面符合公司评审标准及各项规定：技术(配置清单)——Netpas电子流工程及服务条款——工程及服务评审书商务价格、付款方式、供货期、其它承诺——商务评审书二、合同审计业务的主要职能及越权合同评审和合同审计的联系和区别：处理的工作对象输出的结论对评审本身的审计符合性审计的结论——是否越权？越权：当合同签订与评审不符，且不利

6、于公司利益时，称之合同越权。合同审计员将报批责任部门，暂停备货，待批复意见。二、合同审计业务的主要职能及越权二、合同审计业务的主要职能及越权越权案例探讨一：同样的商务价位，销售员是否可以擅自增、减销售数量？【A草案】公司商务评审通过后，客户签订合同时，临时提出根据原合同商务增加一个局点的设备，销售员同意。二、合同审计业务的主要职能及越权越权案例探讨二：不同的审批部门意见不同时，应如何处理？【B草案】报评审时，申请赠送培训十几名，工程评审意见只同意签订5名，但是商务评审测算利润后通过，实际合同签订培训十几名，

7、是否为越权？二、合同审计业务的主要职能及越权越权案例探讨三：客户免费需求是否无需商务测算？【C草案】客户招标条件为免费维保2年，工程管理经理核算，超期保修费用达100万元，项目经理在商务评审时未纳入此费用，办事处商务权限通过，实际已超出办事处权限。二、合同审计业务的主要职能及越权【ISC流程推行后】现行合同审计基础业务（例如规范性审核、直观的符合性对照、OE拆分）前移办事处完成，核心业务（利润核算、办事处无手段进行的符合性审查）保留公司进行在IT支持下，合同审计业务将以稽查为主，业务范围由现在的对照评审和签

8、订，扩大为评审、签订、发货的统一性，完整地监控合同执行的全过程合同规范性专题讲座合同形式的完整性法律的有效性内容的正确性合同处理的可执行性是否规范？目录合同审计在流程中的定位合同审计业务的主要职能及越权合同规范性专题讲座合同规范性专题讲座一、根据资料分类1、合同履行信息表“客户名称”必须严格按照发票客户的盖章填写，注意“发票客户”不一定为买方收货人地址：如在信息表中填写，则以此为准，否则以合同签订为准借货冲销信息