金融风险管理7--巴赛尔协议课件

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1、金融风险与巴塞尔新资本协议（BaselⅡ）山东财政学院金融学院冯玉梅巴塞尔协议巴塞尔协议产生的背景中国与巴塞尔协议新巴塞尔协议的主要内容山东财政学院金融学院巴塞尔协议产生的背景山东财政学院金融学院20世纪70年代，全球性通货膨胀，各国纷纷采取浮动利率，利率剧烈波动。国际大型商业银行的业务呈现出全球化、金融创新和投机性特点。导致以下结果：（1）越来越脱离国内的银行管制，同时国际银行监管又十分薄弱，使银行监管出现很大的漏洞；（2）金融操作与金融工具的创新，使银行经营的资产超过银行资本几十倍，风险增大；（3）国际金融投资活动使一些银行从中获得暴利，也

2、使一些银行受到巨大损失，严重危害各国存款人的利益。1974年，连续有三家大型国际商业银行，德国赫斯德特（Herstatt）银行、纽约富兰克林国民银行和英国-以色列银行相继倒闭，使许多国家客户遭受巨大损失。山东财政学院金融学院1974年，美、英、德、法、日、荷、意、比、瑞士和瑞典“10国集团”的中央银行行长在国际清算银行总部所在地巴塞尔，成立了银行监管委员会，对国际银行进行监管。自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定：（1）1975年《银行海外分支机构监管原则》（库克协议）。该协议对海外银行监管责任进行了明确的分工，规定监管的重点是

3、现金流量与偿付能力，这是国际银行业监管机关第一次对国际商业银行实施监管。（2）1983年协议。由于各国的监管标准存在较大差异，东道国与母国之间监管责任划分的实际适用上也存在不同意见。为此，巴塞尔委员会于1983年5月对1975年协议进行修改。协议对外国分行和子行作了区分，将外汇头寸单独进行特别处理。山东财政学院金融学院（3）1988年协议。该协议全称《巴塞尔委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，简称《巴塞尔协议》：对信贷风险的评估和控制以及资本充足率确定统一的标准和计算方法。制定该协议的最重要目的：确定银行的资本与风险资产比率，规定出

4、计算方法和计算标准，以保障国际银行体系健康而稳定地运行；通过统一标准消除国际金融市场上各国银行之间的不平等竞争。（4）1992年7月声明。该声明是针对国际商业信贷银行倒闭给国际银行业监管带来的教训而作的。声明中明确了对国际银行最低监管标准，使得各国银行监管机关可以遵循这些标准对银行业实施监管。山东财政学院金融学院（5）1996年《关于市场风险补充规定》和1998年《有效银行监管的核心原则》。《关于市场风险补充规定》强调了市场风险的管理，这主要是考虑到90年代以后，在世界范围内创新浪潮不断推动下，金融衍生工具及其交易迅猛增长，银行业越来越深地介入到

5、这些衍生交易之中，因而金融市场的波动对银行的影响越来越显著。1998年出台的《有效银行监管的核心原则》。1997年东南亚金融危机促使人们更加重视市场风险与信用风险的综合模型以及操作风险的量化问题，而巴塞尔委员会推出的《有效银行监管的核心原则》则集中体现了全面风险管理的思想。山东财政学院金融学院（6）《新巴塞尔协议》(《巴塞尔新资本协议》)近年来，金融创新蓬勃发展，资本市场之间的联系更加紧密，银行风险管理水平提高，大型综合性银行可以不断调整资产组合，使其既不违反现行的资本标准，又能在金融市场进行套利。这些变化导致该协议在部分发达国家已名存实亡。巴林

6、银行倒闭事件表明，仅仅依靠资本充足率标准不足以保障银行系统的稳定。针对国际金融领域的变化，1999年6月巴塞尔委员会发布了关于修改1988年《巴塞尔协议》的征求意见稿。2001年1月，该委员会发布了涵盖三大风险（信用风险、市场风险、操作风险）、包括三大支柱（资本充足比率、外部监管、市场约束）的新资本协议草案。2004年6月26日，十国集团的央行行长一致通过《巴塞尔新资本协议》的最终稿。根据安排，新巴塞尔资本协议于2006年前在成员国实施。山东财政学院金融学院中国与巴塞尔协议山东财政学院金融学院中国的银行界和监管当局一直密切关注和紧密跟踪巴塞尔委员

7、会各方面的动态。2000年，人民银行就牵头成立了《新巴塞尔协议》暨内部评级法研究小组，汇集国家开发银行、工商银行、中国银行、建设银行和中信银行五家银行的骨干，对新资本协议的核心技术进行了深入的跟踪研究。2006年5月，银监会下发《关于加强〈新巴塞尔协议〉研究实施准备工作的通知》。对新资本协议进行跟踪研究，起草相关法规并指导协调我国银行业实施《新巴塞尔协议》的准备工作。山东财政学院金融学院2007年2月，银监会下发《中国银行业实施〈新巴塞尔协议〉的指导意见》，指出实施的战略意义、目标、原则、范围、方法以及时间表。在其他国家或地区（含香港、澳门等）设

8、有经营性分支机构或国际业务占相当比重的的中资银行，力争从2010年底开始实施《新巴塞尔协议》。如果届时不能达到银监会规定的最低要求，经批