姚奕-银联信-新协议下的中小银行风险管理对策ppt课件

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1、2008年12月14日中小商业银行如何应对新资本协议交通银行新资本协议达标办公室姚奕yaoyi@bankcomm.com中小商业银行有必要实施新资本协议吗？有必要！改进风险管理水平是早晚的事，新资本协议实施是一个契机但中小银行不能像国际活跃的大银行一样全面实施实施的策略：把握精髓，自主选择，实质应用，控制成本中小商业银行实施新资本协议的优势和劣势优势银监会没有强制要求中小银行实施新资本协议；经营活动的地域性比较明显，资产组合构成相对简单；客户群类型集中（大多为中小企业），针对特定客户群的管理经验比大银行更丰富；劣势实施新资本协议的基础较为薄弱：-

2、风险管理总体水平较为简单；量化风险的手段不多；-多由独立法人机构合并改组，缺少统一的风险管理文化；新资本协议实施的巨大投入构成不小的财务压力中小商业银行实施新资本协议的策略把握精髓自主选择控制成本实质应用老资本协议的逻辑结构合格资本风险加权资产(信用风险+市场风险）>8%信用风险加权资产的计算采用了简单的权重法，所有银行一刀切，未能体现出风险管理水平的高低1996年补充，同样采用了简单的标准法，汇总各类风险之和巴塞尔资本协议的根本目的是要求银行准备充足的经济资源（准备金、资本和核销）来抵御银行可能遇到的各种风险，保持整个金融体系的稳定；老资本协议于

3、1988年公布，1992年开始实施；我国目前的《商业银行资本充足率管理办法》以此为蓝本；把握精髓老资本协议先天不足，退出江湖是大势所趋最大的问题：风险敏感性差，导致银行的资本套利——风险权重的区别仅区分了四档：0%、20%、50%、100%；——要命的是所有的公司类客户全都放在100%的级别内！比如：一个AAA级的公司客户，一个CCC级的公司客户，相同的贷款规模那么需要相同的资本要求，但两者的回报率完全不同！——无法反映出客户信用风险的恶化对于银行风险承担的影响资本对于风险的覆盖面不全，导致银行由于各种其它风险的发生而倒闭——巴林银行在倒闭前，资本

4、充足率一直达标，但一个小小的交易员就要了它的命——巴林死于操作风险！凸现出其内控机制的薄弱，而老协议恰恰没有意识到！——银行还面临很多其它风险，每一类风险都有可能是致命的！比如：流动性风险——挤兑风潮可能使一家看来很稳健的银行瞬间倒闭法律风险——交易对手根本不具备某类交易资格把握精髓合格资本风险加权资产(信用风险+市场风险+操作风险)拨备的计入方式变化增加了内部评级法，风险加权资产是由PD,EaD,LGD和期限一系列变量决定的复杂函数增加了内部模型法，资本要求=根据内部模型核算的10日风险价值的3-4倍根据各业务部门基准风险水平的简单核算，但也有高

5、级计量法>8%增加了新的风险加权资产核算方法风险敏感度大大提高新资本协议的逻辑结构因此，对于银行的风险管理基础建设提出了明确的要求！！开发银行自己的内部评级模型，对信贷客户的风险进行定量评估开发银行自己的内部模型，定量评估面临的市场风险需要定量评估各业务条线的操作风险大小为了用新方法计算资本充足率，银行内部需要有强大的风险评估和管理能力。把握精髓新资本协议对于资本的理解和计算相比老协议有了重大变化！准备金用来覆盖预期损失资本用来覆盖非预期损失老协议下，一般拨备可计入附属资本，专项拨备可以用来扣减风险加权资产，但。。。新协议下，这一大块都要先用来覆

6、盖预期损失，多余部分才能有限计入附属资本。把握精髓新资本协议新资本协议提出了对风险更敏感的资本监管三大支柱法规定了可接受的最低资本标准信用风险资本标准法内部评级初级法内部评级高级法市场风险资本基本法内部模型法操作风险资本基本指标法标准法（包括替代法）高级模型法第一支柱最低资本要求内部资本充足水平评估流程(ICAAP)明确提出相对于风险暴露的目标资本充足水平必须超越支柱1标准并涵盖所有风险涵盖资产负债管理、信用集中度和其他支柱1中未考虑到的实质性风险资本规划要考虑压力测试的结果，增加信用恶化情况下的额外资本要求银监会将审核银行内部的评估结果和资本战略

7、，并可以要求银行增加额外的资本第二支柱资本充足率的检查完善资本结构和资本充足相关信息的披露完善风险计量评估和管理相关信息披露完善风险水平信息披露第三支柱市场纪律把握精髓支柱1:最低资本要求针对每一种风险，有多种方案可以选择银行的复杂程度信用风险操作风险交易风险新协议提出了多项参数没有需要达到的具体要求基本法新协议提出了多项参数要求基本的操作风险管理(针对操作风险职能、损失数据的收集和风险报告)标准法采用内部参数和模型评估操作风险对操作风险管理提出全面要求(目标制定、验证、文档记录)高级计量法新协议为资本要求提出了多项参数对于大规模的交易来说，被认为

8、过于简单标准法采用内部风险价值(VAR)模型量化评估风险暴露资本要求规定为10天风险价值的3-4倍各模型必须与新协议标准保