随机抽查事项清单

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1、随机抽查事项清单填报单位（印章）：北京市房山区财政局序号抽查事项抽查依据抽查对象抽查对象基数抽查比例抽查周期随机抽查方式抽查主体1财政行政处理、处罚决定执行情况抽查《财政检查工作办法》被处理、处罚当事人当年被处理、处罚总数≧20%5-10月按主体随机房山区财政局填报人：果秋漫联系电话：693779906不适合随机抽查事项清单填报单位（印章）：北京市房山区财政局序号事项名称法规依据监管基数不适合随机抽查的理由1对有关单位设置会计账簿情况实施抽查《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他

2、组织一是对会计行为进行的检查属于按照财政部统一部署开展的专项检查，每年集中开展一次，具有阶段性、专项性等特征，随机抽查选出的检查对象无法符合财政部指定的重点行业和项目要求，也不能形成行业检查规模效应，检查成效将大幅降低；二是会计资料的形成时间具有特殊性，如年度审计报告一般在次年3月后形成，纸质会计账簿装订成册工作在次年年初完成，受会计资料的形成时间限制，在次年3月后才能检查上年的会计资料，且我国会计年度自公历1月1日起至12月31日止，年底年初各单位财会人员业务量大、繁忙，按照减轻市场主体负担，防止执法扰民的要求，不宜在此期间开展会计信息质

3、量检查。2对有关单位账外设账的情况实施抽查《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织3对有关单位是否存在伪造、变造会计账簿实施抽查《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织4对有关单位设置会计账簿是否存在其他违规行为实施抽查《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织5对有关单位的经济业务事项是否如实在会计资料上反映实施抽查《中华人民共和国会计法》、《财政部门

4、实施会计监督办法》国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织6对有关单位的会计资料与实际发生的经济业务事项是否相符实施抽查《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织7对有关单位的财务会计报告是否符合规定实施抽查《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织68对有关单位的其他会计资料是否真实、完整实施抽查《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织一是对会

5、计行为进行的检查属于按照财政部统一部署开展的专项检查，每年集中开展一次，具有阶段性、专项性等特征，随机抽查选出的检查对象无法符合财政部指定的重点行业和项目要求，也不能形成行业检查规模效应，检查成效将大幅降低；二是会计资料的形成时间具有特殊性，如年度审计报告一般在次年3月后形成，纸质会计账簿装订成册工作在次年年初完成，受会计资料的形成时间限制，在次年3月后才能检查上年的会计资料，且我国会计年度自公历1月1日起至12月31日止，年底年初各单位财会人员业务量大、繁忙，按照减轻市场主体负担，防止执法扰民的要求，不宜在此期间开展会计信息质量检查。9对

6、有关单位采用会计年度、使用记账本位币和会计记录文字是否符合规定实施抽查《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织10对有关单位填制或者取得原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿是否符合规定实施抽查《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织11对有关单位财务会计报告的编制程序、报送对象和报送期限是否符合规定实施抽查《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织12对

7、有关单位会计处理方法的采用和变更是否符合规定实施抽查《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织13对有关单位使用的会计软件及其生成的会计资料是否符合规定实施抽查《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织14对有关单位是否按规定建立并实施内部会计监督制度实施抽查《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织15对有关单位的会计核算是否有其他违法会计行为实施抽查《中

8、华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织616对有关单位的会计档案实施抽查《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计