国际结算产品及流程培训(出口)课件

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1、中国银行番禺支行国际结算业务培训班出口业务结算业务部国际结算产品及流程汇款业务流程图出口商进口商解付行汇出行解付汇款汇款指示付款指示成交装运汇入汇款的定义及操作流程汇入汇款定义：汇入汇款是指代理行、海外联行接受付款人委托，将款项汇入我国内行，指示将该笔款项解付给收款人。常用的汇款方式有两种，即电汇（TELEGRAPHICTRANSFER简称T/T）、票汇（DEMANDDRAFT简称D/D）。操作流程：收到汇款通知或汇票--→审核--→通知收款人--→解付--→归卷汇入汇款的特点产品特点电汇速度最快，有利于收款人及时收款，加快资金周转速度；手续简便，费用低，有利于收款人降低财

2、务费用、控制成本；货到付款下的汇入汇款，出口商接受进口商的商业信用，为其免去了开证的手续和费用，可以使出口商在价格等谈判中争取有利地位。预收货款下的汇入汇款，出口商先收款后发货，减少了资金占压且避免了进口商拒不付款的商业风险。资金风险集中在进出口商的某一方汇入汇款的适用范围适用范围对资金周转速度或控制财务费用有较高要求，宜选择汇入汇款；对国外进口商的资信状况缺乏了解，宜采用预收货款的方式；出口商与国外进口商有良好合作关系，充分相信其能够按时付款，且自身资金相对充裕，则宜选择货到付款的方式；汇入汇款业务的审核要点1、合规性审核。在办理汇入汇款业务时应依照国家外汇管理规定，严格审

3、核汇入款项的贸易背景，对符合有关规定的汇入款项办理解付。对于贸易项下的，应凭规定的有效商业单据出出口单位提供的与出口业务相应的核销单编号办理，在“出口收结汇联网核查系统”扣减出口可收汇额度；对于资本项下的，核查收款人已按规定在本行开立资本金账户，该账户的贷方累计发生额加上该款项未超出外汇局核定该账户的限额；目前资本项下结汇５万美元以下可直接入客户帐。2、解付入账。汇入汇款以“收妥头寸”为解付原则，并严格审核账号户名一致。3、票汇审核事项。核对印鉴、审核汇票、按规定应由出票行签发汇票证实电汇入汇款业务的审核要点4、科目核算。汇入汇款须按规定通过相关会计核算码核算。对每笔国外汇入

4、汇款，均应先转入834科目核算。5、严格按外汇管理规定出具“出口收汇核销专用联”。对于在结汇或入账后已经出具了出口收汇核销专用联的外汇，因各种原因需要调整账户、冲销错账、退汇的，我行应当将已经出具的出口收汇核销专用联收回加盖注销印章并妥善保管。对贸易项下的出口收汇，应凭收款人向我行提供的出口收汇核销单编号按外汇局有关规定向收款人出具出口收汇核销专用联，并由收款人逐笔签收，完善保管有关签收记录；对非贸易及资本项下款项，不得出具“出口收汇核销专用联。托收业务流程图出口商进口商托收行代收行交单付款寄单付款赎单付款提示单据成交装运出口跟单托收的定义及操作流程定义：委托人向我行提交出口

5、单据，要求我行委托国外代收行以付款或承兑作为交单条件，向付款人办理交单和收款事宜的一种结算业务。出口托收有付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）两种形式。业务流程：接单--→审核客户交单联系单--→选择代收行和索汇路线--→缮制托收委托书--→寄单--→收费、表外科目核算--→对外交涉催收（如需）--→收汇→归档特点：有利于出口方控制货权手续较汇款复杂,费用亦相对较高出口跟单托收的产品特点及适用范围产品特点：银行信用一定程度参与，与信用证方式相比，操作简单，方便易行；银行费用较低，有利于出口商节约费用、控制成本；D/P是一种收妥交货的结算方式，有利于出口商加快资金周转；

6、进口商承兑或付款后才能取得物权凭证，出口商承担的风险小于赊销方式。适用范围：有充足资金用于备货、发运，且了解进口商的资信状况；了解进口商资信，但双方合作关系一般，宜选择D/P方式；与进口商有稳定贸易关系，完全相信进口商将按期付款，可选择D/A方式。信用证业务流程图出口商进口商出口银行开证行交单通知寄单开出信用证申请开证提示成交装运付款取单付款付款出口信用证的定义产品定义：指出口商所在地银行收到开证行开来的信用证后，为出口商提供的包括来证通知、接单、审单、寄单、索汇等一系列服务。出口信用证业务的内容包括：审核出口来证和信用证修改的真实性，并通知国内出口商；转让及异地转证；审

7、核出口商交来的货运单据和寄单；在客户提出需求时办理议付、押汇、贴现等贸易融资；查询、催收、追短付款、追收利息、补寄单据等；考核进口商信用。出口信用证的产品特点及适用范围产品特点：风险较低、主动性高、费用转嫁适用范围：不了解或不相信进口商的资信情况，需要对方银行提供额外承诺；需要向银行申请打包贷款，以为准备出口货物进行资金融通。出口信用证业务的通知、交单议付出口信用证通知是指银行收到国外开来的信用证后，根据国际惯例履行通知行的职责，核实信用证真实性后通知相关受益人的行为。掌握要点：保兑、转让、修