加强固定资产投资管理确保企业资金良好运转

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1、加强固定资产投资管理确保企业资金良好运转　　摘要：介绍大集团公司在大目标的前提下，作为子集团公司在此环境下如何抓重点来实现自己的目标，介绍固定资产投资资金全程管理与控制的背景，包括：企业固定资产投资资金管理中存在的问题；然后介绍固定资产投资资金全程管理与控制的必要性，包括：发挥财务资源的聚合优势；强化财务监控力度，确保资金安全；然后介绍固定资产投资资金全程管理与控制的运用，包括：固定资产投资资金筹措管理，煤矿固定资产投资资金来源为折旧资金、维简井巷资金及安全费等；固定资产投资资金拨付管理与控制，包括：各单位如何进行资金申请，集团公司如何进行审批的情况进行详

2、述；最后介绍固定资产投资资金全程管理的效果即我公司通过以上的规范管理与控制，使固定资产投资资金的管理逐步驶入“科学化、规范化、高效化、有序化”的发展轨道，在固定资产投资的实践中发挥了巨大的推动作用，同时为集团公司节省了大量的资金。　　关键词：固定资产；企业资金；张矿集团　　一、固定资产投资资金全程管理与控制的背景　　过去企业固定资产投资资金管理中存在的问题　　1.资金分散，效率低下　　企业集团资金集中管理的需要和子公司资金分散占用的矛盾已成为企业集团资金管理中最突出的问题。这一方面使得集团总部缺乏对现金的统一管理和筹划，导致各子公司多头开户的现象比较普遍，

3、大量闲置；同时集团内部资金配置不平衡，形成存、贷两高，反映在企业集团的合并报表中，就是资产方的货币资金项目有几亿甚至几十亿的存量资金，而负债方却有大量的银行贷款，从而形成损益表财务费用项目下大量的利息支出。　　2.资金监控不力，资产流失　　由于缺乏必要的财务约束机制，特别是缺乏有效的资金监控手段，使得集团公司无法对下属企业的资金质量及其运行状况实施有效监管，容易产生资金账外循环和资金管理失控等现象。　　二、固定资产投资资金全程管理与控制的必要性　　1.发挥财务资源的聚合优势　　目前张矿集团加强资金的集中管理，有利于保障集团战略目标的实现以及整体利益的最大化

4、。具体表现在三个方面。　　（1）能够获得广泛而通畅的融资渠道和手段。集团企业集合各成员企业的融资渠道，并通过集中管理、统一调度、灵活分配，可以在成员企业需要资金时以较低的成本、更高的质量，及时融入资金。　　（2）能够获得广泛而通畅的投资渠道和手段。集团可以集合整体的市场空间，在发现有利的投资机会时，发挥整体资金优势，有效利用各种投资渠道，并取得理想的收益回报。　　（3）能够提高资金使用效率，降低整体资金成本。对集团内企业的资金进行适度的统一调配和集中管理，能够降低集团公司的现金资产存量，减少银行贷款总量，从而提高集团公司内部资金的使用效率，降低资金成本。　

5、　2.强化财务监控力度，确保资金安全　　加强集团资金集中管理，有利于强化集团公司的财务控制力度。集团公司通过对资金流入、流出的总控制，首先可以获得成员企业重大财务事项的知情权；其次是通过对成员企业收支行为的有效监督，在投资等重大事项上形成有效的决策约束机制，实现对企业经营活动的动态控制，保证资金使用的安全性。　　三、固定资产投资资金全程管理与控制的运用　　（一）固定资产投资资金筹措管理　　俗话说巧妇难为无米之炊。人没有血液无法生存，固定资产投资没有资金就无从谈起。因此资金是投资的血液，更是固定资产投资中项目能否立项的关键。　　煤矿企业的项目资金从哪里来？首

6、先是从企业生产成本中提取的固定资产折旧费、井巷维简费和安全费；其次是由国家补助资金或上级公司补助资金；三是闲置资产变现收入、资本公积金、盈余公积金等；四是银行贷款；五是增资扩股、发行企业债券、投融资等。其中折旧费、井巷维简费、安全费及国家补助资金是煤矿企业的主要项目资金。　　为了规范资金的使用，张矿集团公司根据国家的有关规定制定了自己的资金使用权限　　1、折旧资金：　　各单位按规定构成固定资产的更新改造支出，但属于煤矿专用的12种小型设备，即7.5千瓦以下电动机、10千伏安以下变压器、7.5千瓦及以下水泵、PW系列200A以下低压防爆开关、综合保护装置、瓦

7、斯鉴定器、局扇、矿车（包括平板车和坑木车）、各种钻眼机械（包括电钻、风钻、风锤、风镐和锚杆打眼机）、矿灯、自救器、单体液压支柱等，应作为低值易耗品由生产成本列支，不得列入固定资产投资计划。　　用于设备大修的主要配件尽管单价较高（如减速器等），也只能作为材料列入生产成本，不得列入固定资产投资计划。　　2、井巷维简费：　　生产矿井向下一水平延深所开凿的主体工程，包括：（1）主、副井筒、井底车场及峒室；（2）延深水平的两翼运输大巷算至井底车场以外100m为止；（3）总回（入）风道；（4）矿井延深后所做的通地面的风井、交通井、管子井；（5）开拓延深工程中的主要设备

8、及安装、管、线工程和土建工程；（6）其他主体工程；（7）矿井的技术