期货公司内控制度建设的思考

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1、华闻期货经纪有限公司期货公司内控制度建设的思考期货公司内控制度建设的思考新黄浦置业股份有限公司关于开展2009度纪检监察审计工作研讨内容华闻期货经纪有限公司二ΟΟ九年六月13华闻期货经纪有限公司期货公司内控制度建设的思考期货公司内控制度建设的思考目录引言2第一章期货公司内控机制的内涵和现实意义1第二章期货公司内控机制中存在的问题2第三章建立和完善期货公司内控制度4（三）建立完善的组织管理体制6（四）建立完善公司的内外部稽核监督体系61.规范制度，加强制约机制的完善7第四章首席风险官制度在内部控制中的作用10第五

2、章期货公司内控监督工作中存在的主要问题及对策12结束语1313华闻期货经纪有限公司期货公司内控制度建设的思考引言2009年1月，中国证监会发布了《期货公司分类监管指引（试行）》，期货公司分类是指以期货公司风险管理能力为基础，以合规运行情况为重点，结合公司影响力和发展潜力，定量指标与定性指标相结合的方式确定期货公司的类别。正式运行后，中国证监会将给予评价等级靠前的期货公司进行创新业务试点，期货公司也将走出只能经营经纪业务的窘境。而风险管理能力则是从资本充足性、公司治理、合规管理、客户资产保护、内部控制、信息披露、

3、信息技术安全等七个方面去评价，其都从属于内部控制体系的范畴。为使期货公司能持续稳定发展，期货公司加强公司内控和提高风险管理能力，必须建设全面的内部控制体系。13华闻期货经纪有限公司期货公司内控制度建设的思考第一章期货公司内控机制的内涵和现实意义期货市场的运作是以期货公司为中介进行的，期货公司在运营过程中，因为外界条件变化或者内部自身原因，会遇到各种风险，加之期货业本身是个高风险的行业，使得期货公司遇到风险的概率会更大。期货经纪公司建立和加强内控机制的核心是对风险进行控制，做好风险管理的前提是做好内部控制。期货公

4、司只有从加强内部控制做起，通过风险意识的提高，尤其是企业中处于关键地位的中、高层管理人员风险意识的提高，才能使企业安全运行。通过内部组织和组织结构的完善来加强对期货经纪公司中、高层人员的控制。内部组织与组织结构是内控机制的重要组成部分，同时它作为内控机制的基础也影响着内控机制的力量。通过加强期货公司内部组织和组织结构的完善和规范，来加强期货经纪公司的内控机制的建设和发展，有现实意义的。内控机制作为期货公司一种自我调节、自我制约的内在机制，可以起到防范和化解风险、保护资产的安全与完整、保证经营活动合法合规和公司经

5、营战略有效实施等重要作用。如果没有内部控制，期货公司将无法承受风险的打击。健全而有效的风险管理及控制可以促进期货公司和期货业的平稳、健康运行，增强广大投资者的投资信心，从而活跃期货市场交易。13华闻期货经纪有限公司期货公司内控制度建设的思考第一章期货公司内控机制建设存在的问题我国的期货公司经过十多年的发展基本上建立了内控机制，自2003年以来，中国期货市场出现了巨大的变化，由复苏转入高速成长，运行中呈现出许多的特点，期货交易规模屡创历史新高，期货业经营效益全面好转，国际地位也不断提高。虽然为音节股指期货推出，一

6、些比较有实力的券商、上市公司加盟参股期货公司，整体实力增加，风险管理能力得以加强，经营方式单一、手续费恶性竞争等弊病。备战股指期货，不断投入的人力物力，但股指期货迟迟未见动静，造成30%左右的期货公司亏损，一些不规范的小公司成为市场操纵者的工具，扰乱市场秩序，增加市场风险。我国期货公司的内部组织上也存在着一系列的问题，主要有公司内部治理结构和治理机制不完善，公司股权结构集中度太高，股东行为不规范，大股东侵犯小股东利益的事例经常发生。在现有的组织结构设计和实施中，存在的一系列问题，使得内控机制运行不顺畅，对员工和

7、经理人员的任用和制约上缺乏有效的机制，加大了公司内部风险。一、治理结构混乱，治理机制不健全我国的期货公司现已基本上从形式上建立了法人治理结构的框架，然而实际上却并没有落实到实处，只是表面工作，公司股东会、董事会、监事会的作用也并没有得到真正发挥。公司的治理结构治理机制没有发挥其应有的作用。2003年的《关于期货经纪公司接受出资有关问题的通知》引导公司引进外部独立董事和独立委员会制度，健全自律机制。然而在现实中，只有很少的期货公司设有真正的董事会。即使设立了董事会的也形同虚设，只是监管部门要求董事会出具意见时迫不

8、得已才临时开会。独立董事不独立，不能独立性履行职责，甚至缺位。同时监事会的成员通常有2～3人，并且通常是由公司股东选派的，然而即使是在形式上也并不是每家期货公司都设立了监事会，有些公司不仅没有认识到监事会的作用，甚至还存在监事会是董事会的下级等错误认识。正因为此，对股东和公司高层缺乏有效的监督和约束机制，造成了一些公司信息披露渠道不足，管理层决策独断，授权不合理，股东抽逃资金等问题的出