往来管理会计信息化系统ppt课件

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1、第6章往来管理学习目标熟悉往来管理系统的目标、功能结构和基本使用流程了解往来管理系统的两种实现方式掌握往来管理系统初始化的工作内容灵活运用往来管理系统处理日常业务、查阅相关报表输出主要内容6.1往来管理系统概述6.2应收管理系统的操作6.3应付管理系统的操作6.1往来管理系统概述往来管理系统，也被称作应收应付系统，主要用来处理企业与客户之间应收及预付的往来款项、企业与供应商之间应付及预收的往来款项。6.1.1往来管理系统的目标6.1.2应收管理系统的主要功能及流程6.1.3应付管理系统的主要功能及流程6.1.1往来管理系统的目标完成对应收账款业务的日常核算

2、，能全面反映企业各项债权的时点状况；及时反映和监督各项赊销业务的货款收回情况，以尽量减少坏账损失，并对可能的坏账数额进行估计；按照规定的方法和比例计提坏账准备，及时处理确实无法收回的坏账；及时记录并反映客户资料及其欠款情况和信誉程度，评价各客户的偿债能力和信用，准确完成账龄分析。6.1.1往来管理系统的目标完成应付账款的日常核算，及时全面地反映企业各项债务的时点状况；及时反映和监督采购业务中资金的支出和应付情况，以便企业加强采购过程控制，保证及时、准确地得到供货；及时提供应付账款的明细账情况，以便企业制定近期还款计划和中期筹资还款计划；及时记录和提供供应商

3、的有关情况。一.应收管理系统1.应收管理系统的处理模型应收款的核算方式：在账务系统中核算通过明细科目核算通过设置往来辅助账核算在应收款系统中核算6.1.2应收管理系统的主要功能及流程2.应收管理系统的主要功能6.1.2应收管理系统的主要功能及流程设置日常处理单据查询账表管理其他处理应收管理系统3.应收管理系统应用方案根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。6.1.2应收管理系统的主要功能及流程6.1.2应收管理系统的主要功能及流程（1）“简单核算”应用方案在该方案中，应收系统只是连接总账与业务系统的一座桥梁

4、，即只是对销售系统生成的发票进行审核并生成凭证传递到总账。该方案着重于对客户的往来款项进行查询和分析。6.1.2应收管理系统的主要功能及流程6.1.2应收管理系统的主要功能及流程简单核算产品接口6.1.2应收管理系统的主要功能及流程简单核算操作流程6.1.2应收管理系统的主要功能及流程（2）“详细核算”应用方案如果在企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析；或者需要将应收款核算到产品一级；那么可以选择该方案。本课程主要讲授“详细核算”。6.1.2应收管理系统的主要功能及流程6.1.2应

5、收管理系统的主要功能及流程详细核算产品接口6.1.2应收管理系统的主要功能及流程详细核算操作流程4.应收管理系统与其他系统的主要关系6.1.2应收管理系统的主要功能及流程凭证导入导出分析数据收款结算情况销售发票销售调拨单应收账款应付账款财务分析销售管理总账UFO报表网上银行转账应用函数1.主要功能6.1.3应付管理系统的主要功能及流程设置日常处理单据查询账表管理其他处理应付管理系统2.应用方案根据对供应商往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。6.1.3应付管

6、理系统的主要功能及流程3.应付款系统与其他系统的主要关系凭证导入导出分析数据付款结算情况采购发票应付账款应收账款财务分析采购管理总账UFO报表网上银行应用函数转账6.1.3应付管理系统的主要功能及流程