商业银行信贷资产五级分类体会-免费论文格式范文

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2、资产五级分类体会(1)-免费论文格式范文23商业银行信贷资产五级分类体会(1)-免费论文格式范文2321世纪，全球经济政治了许多重大，加入wto，使金融对外开放的表由计划变为现实，金融业用换空间倒计时阶段。对国有商业银行来说，有两大问题亟待解决，否则生存难保：充实资本金，资本充足率；不良资产，与外资银行比肩经营的核心竞争力。是后者，已国内外的共识，并国务院今年对国有商业银行下达的任务。　　推行贷款五级分类工作就好比银行打一场信贷治理的革命战争。2003年3月银监会成立后的首要急务在所有金融机构推行贷款五级分类工

3、作，并决定自2004年1月1日起，四大国有商业银行及股份制银行结束双轨制，正式实施五级分类制度。至此，距1993年世界银行对银行开始技术援助并引入贷款风险分类正好十年。五级分类工作推行近一年来，各家商业银行信贷的情况如何、怎样、还问题、有何改进对策等等问题都值得去深思。我愿意以个人的一点体会与在座的各位专家一起回顾和探讨。　　一、商业银行实施贷款五级分类走过了艰难曲折的历程　　回顾起来，商业银行实施的贷款五级分类，经历了四个历史阶段。五级分类取代四级分类，是银行业与世界经济接轨的需要，银行业市场化的结果。　　（

4、一）信贷资产风险分类理念的和引入阶段（1993年至1997年）我国银行早期的信贷资产风险分类沿袭的是1988年财政部在金融保险企业财务制度中的规定，即计划经济体制下为财政税收政策服务的分类方法，界定不良资产的标准为期限：即规定贷款本息拖欠超过180天的为“逾期”，逾期三年的为“呆滞”，贷款人走死逃亡或经国务院批准的为“呆账”，俗称“一逾两呆”。很显然，种以期限为主导的分类方法下，贷款只要期就被视为，银行有更多的空间随意发放贷款或对贷款疏于治理，逾期贷款不催收，呆账核销即视为放弃债权。这既不利于商业银行自身和控制

5、风险，文秘站-www.cnwmz.com版权所有收入高估，也不利于监管当局从银行外部监控风险，与国际惯例格格不入，在程度上可以说是“赖账文化”盛行的制度性根源。　　1996年8月银行发布了《贷款通则》，对逾期和呆滞贷款的定义作了，例如规定贷款过期一天即为逾期，逾期一年为呆滞，或逾期虽未满一年，但企业停产、项目下马的，也可划为呆滞。但总的来看，《通则》上重申了财政当局从税收角度制定的贷款分类方法。此时，银行借由国际组织如世界银行等的技术援助，开始学习和以风险为基础的贷款分类方法，将五级分类法引入。1997年全国金

6、融工作会议上，工作12345678910下一页23报告要求国有商业银行五级分类。　　（二）“鸵鸟政策”时期的“清分”试点阶段（1998年至2001年）1998年5月，央行在广东开始“清分”(清理银行资产，为贷款分类做预备)试点，要求广东境内四大国有商业银行和交通银行的分支机构在三个月内辖区金融资产的清理和分类，上呈国务院的试点报告，并在次年春天将五级分类法扩展到全系统。这是一场中外非常关注、结果却有虎头蛇尾之感的尝试。三个月后，广东的“清分”试点结果表明，按五级分类计算出的不良资产比例，比“一逾两呆”下的不良资

7、产比例要高近20个百分点。当时的央行从熟悉或治理手段上都无法现实。且意见对峙激烈，大多数人五级分类“国际惯例”不符合国情，的商业银行能力五级分类的结果提取预备金；另一人支持推行五级分类，讽之曰“买不起药就不看病”。内部的争执使随后出台的政策及其颇为暧昧和矛盾。后来称这段时期为五级分类的“鸵鸟政策时代”。　　1999年7月央行下发《银行关于推行贷款五级分类工作的通知》及《贷款风险分类原则(试行)》，正式启动五级分类工作，要求到2000年底前五级分类工作，但国有商业银行的考核、会计等均的，一切原来“一逾两呆”的在，

8、五级分类的结果仅仅统计的参考值。绝大多数城市商业银行至今也未五级分类。2000年9月，央行发布《关于不良贷款的认定办法》，对原来的“一逾两呆”标准，做了补充和修订，将“一逾两呆”改名为“四级分类法”，从字面上看，和五级分类法的区别不过一级而已，但从治理理念、分析内容和分析上二者有着区别，不改良或而互相替代。五级分类法“70要以定量分析为基础”，需要五至七年积累数据，才能一套适用的风险治