桂财会【2018】8号）关于印发2017年度广西行政事业单位内部控制报告编报工作实施方案

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1、广西壮族自治区财政厅文件桂财会〔2018〕8号广西壮族自治区财政厅关于印发2017年度广西行政事业单位内部控制报告编报工作实施方案的通知各市县财政局，区直各部门：为认真做好2017年度全区行政事业单位内部控制报告编报工作，经研究，现将《关于开展2017年度广西行政事业单位内部控制报告编报工作的实施方案》印发给你们，请遵照执行。实施工作中有何问题，请及时反馈。联系人：财政厅会计管理处吕志军、黄菱联系电话：0771—5302335通信地址：广西南宁市桃源路69号财政大厦会计管理处—27—邮政编码：530021广西壮族自治区财政厅2018年2月2

2、6日关于开展2017—27—年度广西行政事业单位内部控制报告编报工作的实施方案根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）、《财政部关于印发<行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)>的通知》（财会〔2017〕1号）和《财政部关于开展2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会函〔2017〕15号），为了认真组织开展2017年度广西行政事业单位内部控制报告编报工作，经研究，结合我区实际情况，制定本方案。一、工作目标统一组织全区行政事业单位认真开展2017年度行政事业单位内部控制报告编报

3、工作，引导和督促各地区各部门各单位认真开展内部控制建立和实施情况的自查和评估，全面总结内部控制建立实施和内控报告编报工作，及时查漏补缺，纠偏整改，加强内控工作组织领导，健全内控工作机制，更好发挥内部控制在提升行政事业单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用，为建立健全现代财政制度、加快“六强”型财政建设、有效服务广西经济社会发展大局和营造“三大生态”、实现“两个建成”作出贡献。二、总体要求（一）加强领导，落实责任。各地区、各部门—27—要加强对行政事业单位内部控制报告编报工作的组织领导，健全工作机制，明确责

4、任主体，制定工作方案。要细化分解任务，明确时间节点，强化协调配合，加大保障力度，推动本地区本部门各级各类行政事业单位做好内部控制报告编制各项工作。（二）逐级汇总，审核报送。各地区、各部门要按照“统一部署、分级负责、逐级汇总、单向报送”的要求，以自下而上的方式逐级汇总报送内部控制报告。各地各部门要认真审核汇总的内部控制报告，审核汇总的内部控制报告要以所属行政事业单位上报的信息为准，不得虚报、瞒报和随意调整。（三）以报促改，注重实效。各地区各部门要以开展此次编报工作为契机，指导和监督所属单位内部控制有关问题的整改，推动所属单位进一步完善内部控制

5、建设工作。特别是要针对开展2016年行政事业单位内部控制报告编报质量“回头看”中发现的存在问题，有针对性地采取切实有效措施予以改进，切实加强单位内部控制建设，有效防范可能产生的重大风险。（四）佐证真实，信息完整。各部门各单位要以能够反映内部控制基本事实的相关佐证材料为支撑，按照财政部统一发布的统一报告格式编制内部控制报告。尤其是要使用财政部统一下发的2017年度行政事业单位内部控制报告填报软件开展内部控制报告的编制、汇总工作。随同内部控制报告上传的证明材料必须真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况。（五）认真督促，确保进度。—2

6、7—各地区各部门要加强对本地区本部门内部控制报告编报工作的督促检查。对尚未开展内部控制报告编报工作的单位，要督促有关单位加快推进内部控制报告编报工作；对工作推进不力、进度迟缓的单位，应当督促有关单位加强领导，提高编报工作质量和效率；对在编报工作中弄虚作假、内部控制报告不真实的单位，应当严肃追究相关单位和人员的责任。三、编报范围（一）根据《财政部关于印发<行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)>的通知》（财会〔2017〕1号）要求，行政事业单位内部控制报告编报范围为各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机

7、关、人民团体和事业单位。（二）具有独立法人资格的各级各类行政事业单位必须编报内部控制报告。（三）乡镇（街道办）作为一个单位整体编制报送内部控制报告。（四）中央垂直管理部门的内部控制报告不用向广西壮族自治区各级财政部门报送。四、编报内容（一）各行政事业单位2017年内部控制报告编报内容。各行政事业单位要统一使用2017年度行政事业单位内部控制报告填报软件填报《2017年度行政事业单位内部控制报告填报表》。要认真勾选和填报相关内容，并详细—27—总结内部控制工作的经验、做法及取得的成效，内部控制工作中存在的问题与困难，下一步内部控制工作计划、对

8、当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议等内容，由软件自动生成“2017年行政事业单位内部控制报告”。编报需要上传的相关佐证材料，应当符合《广西壮族自治区财政厅关于开展全区行政事