浅析信用证认识上的误区.doc

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1、浅析信用证认识上的误区　　[摘要]我国的出口贸易中仍在大量使用信用证，但是在对信用证的认识上却存在着误区。信用证并不是一种对出口方最安全的结算方式，而保兑信用证也不能说是对出口方最为有利。认识并纠正在信用证认识上的误区，对我国出口企业扩大国外销售市场，提高市场占有率有着十分重要的意义。　　[关键词]信用证保兑信用证风险误区　　　　随着国际贸易的不断发展，信用证结算方式在国际贸易中所占的比重在不断下降。但在我国，信用证结算方式仍占50%左右。究其原因，很重要的一点就是我们在对信用证的认识上存在着一些误区。目前，在对信用

2、证的认识上，主要存在两大误区：　　一、误区一：信用证是一种对出口方最安全的结算方式　　在现行的诸多介绍贸易结算方式的书籍中，信用证往往被认为是对出口方最为安全的一种结算方式，出口企业一般认为只要提交的单据与信用证条款相符,出口收汇就得到了安全保障。但事实并非如此。我国企业信用证交易的坏账率高达5％，而与此相比，据不完全统计，欧美企业贸易额中80%～90％采用非信用证交易，坏账率仅为0.25%～0.5％。由此可见，信用证不能与安全收汇划等号。　　在信用证结算方式中，对出口方而言，存在着下列风险：　　1.信用证制度本身存

3、在的风险　　(1)“相符交单”原则引起的拒付风险。信用证是一种单据业务，按《跟单信用证统一惯例》(《UCP600》)第二条的解释，“信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。”而相符交单指“与信用证中条款、本惯例的相关适用条款及国际标准银行实务相一致的交单”。对出口方来说，要做到单据与信用证条款及《UCP600》的相关条款相一致虽有难度，但并非不可能，而要做到与“国际标准银行实务”相一致却非常困难。因为“国际标准银行实务”本身就是一个模糊的概念，国际上对于何谓“

4、国际标准银行实务”也是众说纷纭。虽然国际商会制定了《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（《ISBP》），但此“实务”却非彼“实务”。因此，单据是否与“国际标准银行实务”相一致，完全由开证行说了算。也正因为如此，据不完全统计，在信用证业务中，首次交单遭拒付的比例高达70%。　　(2)开证行资信不良的风险。信用证结算方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款保证。出口商可凭信用证直接向开证行凭单取款，而无须先找进口商，开证行是第一付款人。因此，如果开征行的资信能力出现问题，出口商收汇就没有保障。　　2.

5、人为因素造成的风险　　(1)伪造或变造信用证带来的风险。进口商利用伪造、变造的信用证绕过通知行直接寄给出口商，引诱出口商发货，骗取货物；或进口商与已倒闭或濒临倒闭的银行的职员恶意串通，开立信用证等直接寄出口商，若出口商麻痹大意，将导致货、款两空的损失。　　(2)信用证中含有“软条款”所引起的风险。信用证中的“软条款”一般是指使开证行的付款必须受开证申请人或其代表履行某种行为2的约束，或使受益人获得银行付款取决于进口人的履约意思的条款，均可称为信用证软条款。如要求受益人将一份正本提单直寄开证申请人、检验证书由开证申请人

6、签字等条款，均是典型的软条款。有的软条款看似很合理，却对出口方的安全收汇构成很大的威胁。出口商一旦接受了含有软条款的信用证，则意味着拱手让出了履约的主动权，使自己处于“人为刀俎，我为鱼肉”的尴尬境地。软条款削弱了信用证的银行信用程度，实际上将信用证变成了商业信用。　　从以上分析中可以看出，信用证并不是一种对出口方最安全的结算方式，它要求业务员熟练掌握信用证业务知识,通晓《UCP600》和《ISBP》,只有对信用证的专业知识有了全面的认识和理解,才能更好地运用信用证这种结算方式。　　二、误区二：保兑信用证对出口方最为有

7、利　　在谈到保兑信用证时，几乎所有的书籍和文章都认为，保兑信用证不仅有开证行不可撤销的付款保证，而且还有保兑行的付款保证，两者都负担第一性的付款责任，出口方享有双重的付款保障，因而保兑信用证对出口方最为有利。因此，当开证行资信不良时，应使用保兑信用证。这是对信用证认识上的另一个重大误解。　　使用保兑信用证，保兑行要收取信用证金额2‰左右的保兑费。理论上，保兑费应由进口方承担，但在实际业务中，一般都由出口方承担。这样就增加了出口方的费用负担，并且使出口方面临一个两难选择：如果将保兑费计入到出口成本中，则势必会抬高价格，

8、削弱产品竞争力；如果不将保兑费计入到出口成本之中，则又降低了出口方的利润。　　出口方在交单时，又面临另一个两难选择：单据交给开证行还是保兑行？　　如果要享受保兑信用证的好处，则需将单据直接交给保兑行。但由于保兑行审单的结果并不能约束开证行，保兑行担心一旦向受益人付了款，而开证行却认为单据不符而拒绝偿付，保兑行又不能强行要求开证申请人付款赎单。由