全国税务系统稽查人员业务考试大纲

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1、广东自学考试书店www.gjbook.com全国税务系统稽查人员业务考试大纲使用说明为了贯彻落实《干部教育培训工作条例（试行）》（中发〔2006〕3号）和2008年全国税务工作会议精神，进一步提高税务稽查人员的实务操作能力，提升稽查队伍的整体素质和税收执法水平，国家税务总局决定于2009年3月组织全国税务系统稽查人员业务考试。为了帮助税务稽查人员更好地把握《税务稽查管理》、《税务稽查方法》、《税务稽查案例》（中国税务出版社，2008年9月版，下称“考试教材”）的内容，同时也为考试命题提供参考，国家税务总局组织

2、税务稽查人员和有关税务院校的专家，围绕考试教材，编写了《全国税务系统稽查人员业务考试大纲》，并作以下说明：一、我们本着突出“实用性、普遍性、重要性”的原则编写本大纲。国地税稽查人员按照税收征管业务的划分范围，学习相关知识。二、大纲分税务稽查管理篇和税务稽查方法篇。税务稽查人员在学习《税务稽查管理》、《税务稽查方法》主要知识和技能的基础上，要结合《税务稽查案例》融会贯通地掌握各知识点。《税务稽查案例》不再单独出大纲。三、本大纲根据“立足稽查、注重实务”的要求，按照了解、熟悉、掌握三个层次，对考试教材内容进行了提

3、炼。其中，了解、熟悉、掌握的内容在考试命题中所占的比例约为5%、35%、60%。由于时间所限，难免有不妥之处，敬请批评指正！国家税务总局考试大纲编写组二〇〇八年十二月68广东自学考试书店www.gjbook.com目录税务稽查管理篇第一章税务稽查概述一、税务稽查的基本内涵二、税务稽查的职能与任务三、税务稽查法律关系第二章税务稽查和相关法律一、税务稽查相关法律概述二、税务稽查相关法律及运用三、税收违法行为四、税收法律责任第三章税务稽查案源管理一、税务稽查管辖二、税务稽查选案三、税收违法检举案件管理四、其他案源管

4、理第四章税务稽查实施一、税务稽查权限二、税务稽查实施三、税收专项检查的实施四、涉税案件协查管理五、稽查协作第五章税务稽查审理一、稽查审理的实施二、税务行政处罚听证三、审理终结68广东自学考试书店www.gjbook.com四、档案管理第六章税务稽查执行一、稽查执行实施二、税收强制执行措施三、其他执行措施第七章税务稽查成果分析应用第八章税务稽查信息化第九章税务稽查队伍建设税务稽查方法篇第一章税务稽查基本方法一、查帐方法二、分析方法三、调查方法四、电子查账第二章税务稽查证据一、证据概述二、税务稽查证据的收集与固定

5、三、主要税收违法行为的取证第三章增值税稽查方法一、纳税义务人和扣缴义务人的检查二、征税范围的检查三、适用税率的检查四、销项税额的检查五、进项税额的检查六、增值税抵扣凭证的检查68广东自学考试书店www.gjbook.com七、增值税减免税的检查第四章消费税稽查方法一、纳税义务人和扣缴义务人的检查二、适用税目税率的检查三、纳税环节与纳税义务发生时间的检查四、计税依据及应纳税额的检查第五章出口货物退（免）税稽查方法一、出口货物退（免）税基本规定二、出口货物退（免）税范围的检查三、生产企业“免、抵、退”税的检查四、

6、外贸企业和特定企业退（免）税的检查五、出口货物退（免）消费税的检查第六章营业税稽查方法一、纳税义务人和扣缴义务人的检查二、征税范围和税率的检查三、计税依据的检查四、其他项目的检查第七章企业所得税稽查方法一、企业所得税的一般规定二、企业收入总额的检查三、企业扣除项目的检查四、资产税务处理的检查五、税收优惠的检查六、应纳税所得额及应纳税额的检查第八章个人所得税稽查方法一、纳税义务人的检查68广东自学考试书店www.gjbook.com二、扣缴义务人的检查三、征税范围的检查四、计税依据的检查五、税收优惠的检查六、特

7、殊计税方法的检查第九章其他税种稽查方法一、资源税检查方法二、城市维护建设税检查方法三、土地增值税检查方法四、城镇土地使用税检查方法五、车船税检查方法六、房产税检查方法七、印花税检查方法八、车辆购置税检查方法第十章行业稽查方法（一）一、白酒生产行业检查方法二、煤炭采掘业检查方法三、供水行业检查方法四、水泥生产行业检查方法五、超市行业检查方法六、汽车销售行业检查方法第十一章行业稽查方法（二）一、建筑安装业检查方法二、房地产开发业检查方法三、餐饮业检查方法四、广告业检查方法68广东自学考试书店www.gjbook.

8、com一、旅游业检查方法二、娱乐业检查方法三、电信业检查方法四、公路运输业检查方法五、国有商业银行检查方法第十二章特殊业务稽查方法一、非货币性资产交换检查方法二、债务重组业务的检查方法三、投资业务的检查方法四、企业合并检查方法五、股权转让检查方法六、建造合同的检查方法68广东自学考试书店www.gjbook.com税务稽查管理篇第一章税务稽查概述一、税务稽查的基本内涵了解：1．税务稽查的概念；税务稽