银行结算管理制度3-2

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1、山水城公司财务管理制度第9页共9页银行结算管理制度第一章总则第一条为加强银行结算业务管理，规范结算行为，根据国家《票据法》、《支付结算法律制度》，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于本公司。第二章银行结算的定义与分类第三条银行结算业务即转账结算业务，也叫支付结算，是以信用收付代替现金收付的业务。第四条结算办法主要有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付以及信用卡和网银支付等方式。目前采用的主要方法为支票、电汇、银行承兑汇票、商业承兑汇票和网银支付等。第二章银行收支结算管理第五条各种转账收付款业务均应集中于财务部门办理。一切收付款必须凭证齐全，

2、收付业务完成后必须加盖收讫和（或）付仡（讫）的印章。第一节银行结算收入的管理第六条一切转账收入，都要入账。第七条通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，须由经办部门提前向财务部门提供收款根据，如合同、协议等，经财务部门出纳对收入凭证及所附收款资料审核后，办理有关手续，并即时进行会计处理。  第八条由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的凭证，经办部门提前填写收款说明书，附带结算凭证提交财务部门，经出纳审核后，并即时进行会计处理。  第九条业务部门收到外单位开具的支票，都应及时连同有关凭证、收款说明书，送交财务部门，由出纳审核，于当日送交银行并作会计处理。第十条收取外单位支

3、票时，出纳要认真审核有效期，各项内容填写要符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票被银行退回，出纳要尽快通知经办人向出票单位索换。  第二节银行结算支出的管理山水城公司财务管理制度第9页共9页 第十一条根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、支付项目各类款项等需要向银行办理支票、电汇、银行承兑汇票、商业承兑汇票和网银支付等方式支出时，经过审核批准后方可支付（办理）。1、项目开发类款项支出1.1由发起部门（开发部或各项目公司）填写”开发用款审批表”，内容填列完毕后由分管副总签字，联签完毕后报公司总经理签批。（见项目开发类付款流程图）1.2会计主管根据签批

4、的“开发用款审批表”及所附合同、收费文件、行政批文等资料，填写“专项用款支（汇）票领用单”，由财务总监确认后报总经理签字，金额较大超过规定权限时需董事会批准。1.3主管会计通过邮件向负责开发项目部门发出付款通知，从收到签批的“开发用款审批表”至发出付款通知不得超过3个工作日。1.4出纳根据上述签批的“专项用款支（汇）票领用单”办理相应付款手续。1.5经办人员在支付凭证存根上签字。1.6经办人员负责将发票、政府专用收款凭据及时交回财务中心。2、工程类款项支出2.1由各项目公司工程部填写“工程付款审批表”报副总、联签完毕后报公司总经理签批。（见各工程类付款流程图）2.2工程部根据总经理签

5、批的“工程付款审批表”通知相关单位提供发票送交财务部。主管会计填写“专项用款支（汇）票领用单”由财务总监审核后签字。2.3财务部收到审核无误的发票后，主管会计填写“专项用款支（汇）票领用单”后附发票由财务总监审核后签字，签字后由公司副总、总经理签字批准。2.4主管会计通过邮件向工程部发出付款通知，从收到签批的“工程付款审批表”相关单位发票至发出付款通知不得超过3个工作日。2.5收款单位经办人员须持其单位业务联系单发票到财务部办理付款手续。2.6出纳根据上述签批的“专项用款支（汇）票领用单”办理相应付款手续。2.7经办人员在支付凭证存根上签字。2.8工程部根据付款通知所列内容登记台帐。

6、山水城公司财务管理制度第9页共9页3、设计类款项支出3.1由发起部门（研发中心或各项目公司）填写“设计付款审批表”报分管副总、联签完毕后报公司总经理签批。（见设计类付款流程图）3.2发起部门根据总经理签批的“设计付款审批表”通知相关单位提供发票送交财务中心。主管会计填写“专项用款支（汇）票领用单”由财务总监审核后签字，签字后由公司副总经理、总经理批准。3.3财务部收到审核无误的发票后（主管会计发票审核后需填写发票收到登记簿），主管会计填写“专项用款支（汇）票领用单”后附发票由财务总监审核后签字，签字后由公司副总、总经理批准。3.4主管会计通过邮件向发起部门发出付款通知，从收到签批的“

7、设计付款审批表”相关单位发票至发出付款通知不得超过3个工作日。3.5收款单位经办人员须持其单位业务联系单发票到财务部办理付款手续。3.6出纳根据上述签批的“专项用款支（汇）票领用单”办理相应付款手续。3.7经办人员在支付凭证存根上签字。3.8发起部门根据付款通知所列内容登记台帐。4、其他类款项支出维保类、营销类等款项付款流程同上第十二条日常支票使用。1、领用支票时，由经办人员填写“日常支票领用单”先由经办人和部门经理签名，然后报财务总监确认签字，最后报副总