费用报销管理制度

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1、费用报销管理制度第一部分总则第一条制定目的为明确管理费用及运营费用的申请、批准、审核、报销职责，规范报销流程，特制定本制度。第二条适用范围公司所有部门及全体员工。第二部分相关部门管理职责第三条综合部负责费用管理办法的制定，费用使用的监督管理和审查。第四条财务部负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。第五条各部门负责本部门费用开支的管理及标准的控制，部门负责人负责本部门费用报销的审核。第六条公司领导1、财务总监负责对各部门费用开支的管理和标准的控制，负责各部门员工费用报销的审核。2、总经理负责各部门费用报销的审批。第三部分费用报销的一般流程及规定第七条费用报销流程图：报销

2、人员填写《报销审核单》部门经理审核（费用的合理性及真实性，该费用是否可支付等）部门分管领导审核（费用的合理性及真实性，该费用是否可支付等）财务总监审核（票据的有效性、费用的合理性以及该费用是否在资金预算范围内）总经理审批（若总经理不在可由董事长审批）出纳报销支付费用第一条费用报销的一般规定：1.报销人必须取得相应的合法票据。2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，一项支出一张报销单据不得混报。3.若总经理外出不在，由董事长审批后报销。1.若遇特殊情况需电话请示总经理或董事长，得到许可后

3、，财务可先行报销其费用，但事后须完善相关报销手续。第四部分差旅费报销第一条出差申请1.员工因公出差需填写“出差申请单”，详细注明出差事由、行程安排、费用预算以及是否借支款项。2.填好“出差申请单”由相应权限领导审批后交综合部登记备档方可出差。3.若遇紧急事务，因领导临时派遣出差，可先行出差，事后补填“出差申请单”由相应权限领导补签字审批，并交综合部登记备档。第二条出差核准权限1.员工3天以内(含3天)的出差，由其部门负责人核准。2.员工超过3天的出差，由总经理批准。3.经理以上管理人员出差由总经理批准。第三条出差借支款项1.员工出差需预支差旅费的，可以办理借款。2.“借款单”与“出差申请

4、单”一并由综合部经理审核，由财务总监签字后，方可办理借款。3.前款未清，不得再借。第四条差旅费报销标准1.短途（能当天返回公司的）出差费用报销标准：（1）凡乘坐公司车辆出差的一律不报销交通费，乘坐公交车、中巴车的费用凭票据实报销，特殊情况需乘坐出租车的须经部门负责人在出租车票后签注同意，由总经理审批后报销。（2）短途不报出差补助费，原则上也不报销出差餐费。1.长途（不能当天返回公司）出差费用报销标准：（1）住宿费标准地区人员特区、直辖市省会城市省辖市县级市及以下董事长、副董事长、总经理800/天600/天400/天300天执行总经理、财务总监500/天300/天250/天200/天销售总

5、监、策划总监400/天250/天200/天200/天经理300/天250/天150/天150/天其余人员250/天200/天150/天100/天（2）出差补助费标准：A.原则上不报餐费。B.四川省内市、区、县范围内每天补助30元。C.成都每天补助40元。D.省外地区每天补助60元。E.凡报销餐费的不再报销补助，餐费按10元/餐/人的标准报销。（3）外埠交通费标准：A.总经理以上职务人员（含总经理）每天100元。B.2.公司执行总经理及总监级职务人员每天70元。A.3.其余工作人员每天50元。（1）乘坐交通工具标准工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车总经理（含以上职务人员）一等舱软卧、软座

6、一等舱实报标准内报销执行总经理、总监普通舱软卧、软座二等舱实报标准内报销经理需预申请硬卧、硬座三等舱实报标准内报销其余人员——硬卧、硬座三等舱实报标准内报销第一条差旅费报销办法1.住宿费报销办法（1）出差人员的住宿费实行限额内凭票报销，按实际住宿天数计算报销。（2）报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。（3）出差人员由接待单位免费接待或住亲友家，一律不予报销住宿费。（4）住宿标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销，总监以上职务人员出差可单独住宿。2.出差天数的计算办法：以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，1

7、2：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.外埠交通费报销办法：（1）外埠交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。（1）对于使用公司车辆或享受公司汽车补贴的出差人员，取消外埠交通费报销。（2）出差时由接待单位免费提供交通工具将不予报销外埠交通费。第一条补充规定（1）因工作需要随行人员与领导一同出差，