有关编制2015年度财务预算工作的通知

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1、关于编制2015年度财务预算工作的通知各子、分公司、区域，各部门： 按照公司预算工作的统一部署和要求，实现公司的全面可持续发展，现将2015年预算编制工作有关事项通知如下： 一、成立2015年预算小组为加强对预算编制工作的管理和领导，成立2015年预算编制领导小组。 组长：陈继红 副组长：黄乐昌小组成员：丁向牧、陈刚、唐向锋、周颖、郭燕、许晓芬 二、2015年预算编制的总体要求1、高度重视2015年预算编制工作。各子、分公司、区域、部门主要负责人要亲自参与，仔细研究，认真做好2015年各项预算工作安排。2、2015年公司预

2、算编制按“谁执行预算，谁编制预算”的预算编制原则，总体要求在2014年12月20号前全部完成2015年预算编制工作，具体参照《预算工作推进时间表》。3、科学合理确定2015年度预算目标，各子、分公司、区域、部门客观分析各项目的发展态势，认真测算2014年各项主要经济指标完成情况，并在此基础上合理确定2015年预算目标，科学编制2015年各项目预算，公司总部根据公司整体发展目标，最终确定公司2015年预算指标。4、为加快推进2015年预算工作，要求加强业务部门、子、分公司、区域的横向联合、上下联动，充分形成合力，实现业务预算

3、、人工成本预算、成本费用预算编制工作的有效衔接，各主责部门要切实履行相应预算编制职责，及时对预算编制工作进行落实、跟进、沟通协调，充分发挥公司总部对预算编制指导作用。5、2015年成本费用预算要继续坚持适度从紧原则，各项成本费用预算总体要求原则上不高于2013年或2014年历史数据的最低值。同时为实现公司的总体目标，各子、分公司、区域预算编制部门对于确实要新增加的成本费用，要求各相应子、分公司、区域有对应的收入增长弥补措施，保证其目标利润完成。6、为进一步调动公司各单位的积极性，真正做到“多劳多得”，2015年考核指标将进

4、一步优化，采用预算与考核相分离的原则，在以前考核基础上适度调整，按照实际完成的准利润或净利润总额一定占比计提管理人员薪酬和奖励，具体以人力资源部核定的绩效考核方案为准。7、财务部负责预算编制的业务组织、工作协调和预算汇总、上报工作。8、预算编制应尽量细化，各项费用结果要有充足的数据支持。三、预算填报要求 1、基本填报样式各子、分公司、部门均按统一的预算表格式填报，详见2015年度预算表附件。2、具体填报要求现根据分公司、区域、部门分别设计了2015年度预算表，其中包括2015年预算主表和营业额及毛利率、装修（含店招）、工资

5、、低值易耗品、税金5个附表，并将门店进行分类，分为1年以内（新店）、1-3年（次新店）及3年以上（老店），请参照表格中已提供的2012至2014年1-9月的历史数据，分析增减趋势，按照门店类型和各分公司、区域、部门实际情况，根据预算计算口径，秉着实事求是的原则，进行填写。其中营业额及毛利率、装修（含店招）、工资、低值易耗品、税金先在已设计的附表中按照格式进行填写，并将合计数填入2015年汇总表中，其余费用直接填入2015年汇总表中。预算计算口径如下：序号项目预算计算口径备注1营业额老门店，参照2012至2014年1-9月的

6、历史数据，分析增长趋势，确定增长率，预测2015年营业额定稿数据以2014年实际营业额进行修正次门店，参照2013至2014年1-9月的历史数据，分析增长趋势，确定增长率，预测2015年营业额新门店，参照2014年1-9月的历史数据，分析增长趋势，确定增长率，预测2015年营业额2综合毛利率按照门店类别，参照2013至2014年1-9月的历史数据，分析增长趋势，确定增长率，预测2015年综合毛利率定稿数据以2014年实际综合毛利率进行修正3纸板收入按照门店类别，参照2012至2014年1-9月的历史数据，分析增长趋势，确定

7、增长率，预测2015年纸板收入定稿数据以2014年实际费用占比进行修正4税金根据2015实际预测数，按照税金附表格式填写5分公司、区域、部门工资根据门店类别，参照2013、2014年1-9月历史数据，并按照人力资源部提供的人力成本预算表测算2015数据6设备维修费设备维修费按照各店设备（空调、监控、冰岛、货架更换、收银机更换）维护需求统计，原则上三年以上设备考虑维修成本。7装修费1、2014年尚未摊销完的装修费在2015年继续列支2、2015新发生的装修费按照门店装修年份和实际情况由营运部和各分公司、区域、部门提出2015

8、年装修计划，并预估装修费，按实际装修时间在一年内进行列支3、2014年新开门店的装修费按预估数进行测算，并在一年内进行列支装修费均按1年摊销，特殊情况超过1年以上摊销的需说明理由并报公司总部备案.8固定资产折旧1、2014年尚未摊销完的折旧费在2015年继续列支2、2015新发生的设备更新按照实际情况由