全面预算管理制度-06doc1

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1、山东鑫宇能源动力集团有限公司全面预算管理制度金融沙龙2015年3月5日22目录第一章总则3第二章预算的组织机构4第三章预算管理的范围与内容9第四章预算的编制与审批10第五章预算的执行与控制11第六章预算的分析13第七章预算的调整14第八章预算管理15第九章预算的考核与监督21第十章附则2222第一章总则第一条为加强公司的预算管理，强化内部控制，防范经营风险，提高公司管理水平和经济效益，实现公司经营目标，特制定本制度。第二条全面预算管理的目的在于以一系列的预算编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督为手段，管理企业生产经营活动全过程，最

2、终实现企业的战略目标。第三条公司预算年度与会计年度一致。第四条公司预算管理的基本任务：（一）确定公司的经营目标并组织实施；（二）明确公司内部各部门预算管理的职责和权限；（三）对公司经营活动进行控制、监督和分析。第五条预算管理的基本原则：（一）量入为出，综合平衡；（二）效益优先，确保重点；（三）全面预算，过程控制；（四）权责明确，分级实施；22（五）.严格考核，奖罚兑现。第二章预算的组织机构第六条公司建立由各预算责任部门、预算管理委员会、董事会构成的三级预算管理体系。第七条公司董事会是预算管理的最高决策机构，负责确定公司年度经营目标，审

3、批公司年度预算方案及其调整方案。第八条公司成立预算管理委员会，由公司总裁、副总裁及公司各事业部部长（总监）和公司有关部门的主要负责人组成。预算管理委员会主任由总裁担任。预算管理委员会负责审查预算草案、预算调整草案及预算执行情况报告，向董事会提交预算草案、预算调整草案，组织预算考核与监督。第九条预算管理委员会的办事机构设在公司财务管理中心，财务管理中心负责预算的编制、初审、平衡，调整和考核等具体工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。第十条公司各部门及公司内部核算单位为预算责任部门，负责本部门分管业务

4、预算编制、执行、分析和控制等工作，并配合财务管理中心做好公司总预算的综合平衡。第十一条22公司各部门之间和部门处室之间的预算管理权限，必须划分清楚，做到权责明确。各部门根据工作需要设相应的机构或专人负责本部门分管业务的预算管理工作。第十二条预算管理组织的组成、职责及部门目标：（一）公司预算管理委员会：主任委员：总裁副主任委员：副总裁委员：财务管理中心经理、行政中心经理、营销中心经理、采购中心经理、仓储中心经理、生产管理中心主任、生产厂厂长、技术开发院院长。执行秘书：财务管理中心经理、行政中心经理（二）生产厂预算管理委员会：主任委员：厂

5、长委员：副厂长、部长执行秘书：专员（三）预算管理委员会的职责：1.决定公司或各厂的经营目标及方针；2.审查公司各部及生产厂的初步预算并讨论建议修正事项；3.协调各部门间的矛盾或分歧事项；4.预算的核准；225.环境变更时，预算的修改及经营方针的变更；6.接受并分析预算执行报告。（四）预算执行秘书的职责：1.提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等；2.提供各部门所需的生产、收入、成本与费用等资料以供编制预算的参考；3.汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交预算管理委员会讨论；4.督促预算编制的进度；5.比较与分析实际执行结果与预算的

6、差异情况；6.劝导各部门切实执行预算有关事宜；7.其他有关预算执行的策划与联络事项。（五）部门工作目标：1.营销中心：（1）国际市场部：①充分消化现有产能；②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额；③销售费用的控制（运输费用、报关费用、保险费用等）；22④处理积压品；⑤外销增长率（2%），年度外销金额（2.5亿）元。（2）国内市场部：①估计内销产品销售数量，协助生产管理中心建立适当库存量；②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量；③积压品处理；④内销增长率（3%），年度外销金额（3.5亿）元.（3）采购中心：①建立机物料ABC分

7、类，实施重点控制；②建立各主要原材料安全库存量，经济采购量，选择优良供应商，商定长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格；③降低平均库存量。（4）人力资源部：①建立员工录用升迁、薪资考核奖惩制度；②精简人事，控制管理费用；（5）保安部：①建立出入厂管理制定；22②加强警卫勤务训练。（6）财务管理中心：①修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能；②适时提供各项管理报表；③强化现金预测功能，灵活资金调度；④严格审核费用开支，控制预算；⑤每月实施存货盘点。（7）生产管理部：①研究开发新产品、新技术、新配方；②推动或审核各种方案研究；

8、③协调产销活动，拟定或修改生产预算，追踪管理生产进度；协助生产厂调度人力，协助各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产；④编制人员训练预算。（8）质检部：①拟定（修订）质量管理标准；②推动企业全