(一)报表格式和列示说明资产负债表

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1、（一）报表格式和列示说明资产负债表会证01表编制单位：年月日单位：元资产　行次　期末余额　年初余额　负债和所有者权益（或股东权益）　行次　期末余额　年初余额　资产　　　　　　　负债　　　　　　　货币资金　　　　　　　短期借款　　　　　　　其中：客户资金存款　　　　　　　其中：质押借款　　　　　　　结算备付金　　　　　　　拆入资金　　　　　　　其中：客户备付金　　　　　　　交易性金融负债　　　　　　　拆出资金　　　　　　　衍生金融负债　　　　　　　交易性金融资产　　　　　　　卖出回购金融资产款　　　　　　　衍生金融资产　　　　　　　代理买卖证券款　　　　　　　买

2、入返售金融资产　　　　　　　代理承销证券款　　　　　　　应收利息　　　　　　　应付职工薪酬　　　　　　　存出保证金　　　　　　　应交税费　　　　　　　代理业务资产　　　　　　　应付利息　　　　　　　可供出售金融资产　　　　　　　代理业务负债　　　　　　　持有至到期投资　　　　　　　长期借款　　　　　　　长期股权投资　　　　　　　应付债券　　　　　　　固定资产　　　　　　　递延所得税负债　　　　　　　无形资产　　　　　　　其他负债　　　　　　　其中：交易席位费　　　　　　　负债合计　　　　　　　递延所得税资产　　　　　　　所有者权益（或股东权益）：　　　　　　　

3、其他资产　　　　　　　实收资本（或股本）　　　　　　　　　　　　　　　资本公积　　　　　　　　　　　　　　　盈余公积　　　　　　　　　　　　　　　一般风险准备　　　　　　　　　　　　　　　未分配利润　　　　　　　　　　　　　　　减：库存股　　　　　　　　　　　　　　　所有者权益（或股东权益）合计　　　　　　　资产总计　　　　　　　负债和所有者权益（或股东权益）总计　　　　　　　利润表会证02表编制单位：年度单位：元项目　行次　本年金额　上年金额　一、手续费净收入（净损失以“—”号填列）　　　　　　　其中：代理买卖证券业务净收入　　　　　　　证券承销业务净收入　

4、　　　　　　委托管理资产业务净收入　　　　　　　二、其他经营净收益　　　　　　　利息净收入（净损失以“—”号填列）　　　　　　　公允价值变动净收益（净损失以“—”号填列）　　　　　　　投资净收益（净损失以“—”号填列）　　　　　　　汇兑净收益（净损失以“—”号填列）　　　　　　　其他业务净收益（净损失以“—”号填列）　　　　　　　三、营业支出及损失　　　　　　　营业税费　　　　　　　业务及管理费　　　　　　　资产减值损失　　　　　　　四、营业利润（亏损以“—”号填列）　　　　　　　加：营业外收入　　　　　　　减：营业外支出　　　　　　　五、利润总额（亏损总额“

5、—”号填列）　　　　　　　减：所得税　　　　　　　六、净利润（净亏损以“—”号填列）　　　　　　　七、每股收益：　　　　　　　（一）基本每股收益　　　　　　　（二）稀释每股收益　　　　　　　1.资产负债表列示说明　　（1）本表反映证券公司一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。　　（2）本表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年年末资产负债表“期末余额”　　栏内所列数字填列。如上年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同本年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数 字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初余额”栏内。　　（3）本表“期末余额”栏内各

6、项数字，一般应根据资产、负债和所有者权益期末情况列示。　　①“货币资金”项目，反映企业期末持有的现金、银行存款和其他货币资金总额。证券公司管理的客户资金存款（包括证券经纪业务和 委托资产管理业务取得的客户资金存款）应在本项目下单独反映。　　②“结算备付金”项目，反映企业期末持有的为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项金额。证券公司管理的客户 备付金（包括证券经纪业务和委托资产管理业务取得的客户备付金）应在本项目下单独反映。　　③“存出保证金”项目，反映企业因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项期末余额。　　④“无形资产”项目，反映企业无形资产

7、在期末的实际价值，应当以扣减累计摊销和无形资产减值准备余额后的金额列示。证券公司交 纳的交易席位费的可收回金额应在本项目下单独反映。　　⑤“其他资产”项目，反映企业期末应收股利、其他应收款、待摊费用、应予一年内的长期待摊费用项目总额。相应资产已计提坏账准 备的，应当以扣减坏账准备期末余额后的金额列示。　　长期应收款减去未实现融资收益后的金额，应当在“其他资产”项目反映。长期应收款计提坏账准备的，还应减去坏账准备期末余额。　　抵债资产、商誉应当在“其他资产”项目反映。　　代理兑付证券业务体现为应收债权的，应当以净额在“其他资产”项目反映。　　⑥“短期借款”、“代

8、理买卖证券款”、“代理承销证券款”、“